计提增值税的会计核算

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

一般纳税人做增值税结转的分录借应交税费 -转出未交增值税贷应交税费 -未交增值税需要计提附加税

全部回复

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.35w

期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税根据销项税额与进项税额的差额计算城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加

全部回复

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

4.98

解题: 3.57w

应交增值税=销项税额-进项税额，结转时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

全部回复

刘老师

职称：注册会计师

5.00

解题: 0.18w

增值税（200*17%-160*17%）*50=340 城建税 340*7% 附加 340*3% 地方附加 340*2%

全部回复

梧桐听雨：回复刘老师老师。答案的解释是这样的，就是下面的图片，请问是什么原因，谢谢

2023-03-15 13:11:26

刘老师：回复梧桐听雨你是不是给我的题目不完整

2023-03-15 13:38:06

梧桐听雨：回复刘老师老师看一下，是会计学堂实操里的题。实操-分录-练习六里的题目，您看一下，谢谢

2023-03-15 13:50:25

刘老师：回复梧桐听雨那可能是版本不一样

2023-03-15 14:15:50

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.35w

你好，增值税是没有计提的说法的

全部回复

微笑的铅笔：回复邹老师那就直接借应交税费，贷银行或者现金？

2023-03-15 14:25:59

邹老师：回复微笑的铅笔你好，贷方记载发生，借方记载缴纳

2023-03-15 14:38:25

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册