娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

芊叶菁菁：回复沈家本老师 我不是库存商品，我就是当期费用，对方开了专票，我是，借，管理费用，借，进项税。贷，理金。我把进项税转出，借，进项税额转，贷，进项税，我现不知道如何把进项税转出部分如何进管理费

沈家本老师：回复芊叶菁菁您好，进项税额转出计入管理费用，您只需要 借:管理费用 贷:银行存款 应交税费进项-应缴增值税-进项税额转出 就可以了，为您提供解答，祝学习愉快

传统的太阳：回复陈诗晗老师 结转呢

传统的太阳：回复陈诗晗老师 5元钱可以问多少次

陈诗晗老师：回复传统的太阳结转就是，一些损益类科目需要放到本年利润 就是科目之间的转换

太阳当空照：回复郭老师 这样结转后，科目余额表中只显示有手续费19借贷相等，而不是3800-19的数

郭老师：回复太阳当空照对的损益类的都会这么显示的。

郭老师：回复太阳当空照看一下你的收入也是这么做的。

太阳当空照：回复郭老师 老师方便打字出来吗？我还没转明白

郭老师：回复太阳当空照你好， 你看一下我第一个回复之后，财务费用应该有余额吗？本来就是没有余额的。损益类的科目他没有余额，借贷都是一样的。 有什么问问题吗 然后他的利润表显示的是3800减19

太阳当空照：回复郭老师 好的老师

郭老师：回复太阳当空照不用客气，工作愉快。

小鱼儿：回复邹老师 跟经营无关的支出

邹老师：回复小鱼儿你好 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

小鱼儿：回复邹老师 怎么弄出个未交，我现在还有留抵昵

邹老师：回复小鱼儿你好，进项税额转出，是需要这样做结转处理的 

韩：回复江老师 江老师好，实际上业务是真实存在的，但对方开的进项发票失控，税务不认可，需要转出进项税额及相关成本费用，请帮忙解答如何做会计分录，谢谢！

江老师：回复韩就是对方企业走逃，发票失控，最后这个就是虚开发票一样的处理。全额冲销你原来的分录 原来的分录是什么，我可以帮助你写这个分录

夜静：回复耿老师 现在我的现金和银行存款41.4万，应收账款+预付账款+其他应收款67.4万，应付及其他应付款62.4万

夜静：回复耿老师 那么可用资金就是？

耿老师：回复夜静你好！应该是41.4万元

阿敏：回复朴老师 我是想学填这些表的方法

阿敏：回复朴老师 拿到数据如何计算填列？

朴老师：回复阿敏比如说第一个表 这个要看用什么方法 1、先进先出法.它是指以先购入的存货先发出为假设条件,按照货物购入的先后顺序确定发出存货和期末存货实际成本的方法.具体方法是:收入存货时,逐笔登记收入存货的数量、单价和金额,发出存货时,按照存货时,按照先进先出的原则逐笔登记存货的发出成本和结存金额.先进先出法可以随时结转存货发出成本,但较繁琐;如果存货收发业务较多、且存货单价不稳定时,其工作量较大.在物价持续上升时,期末存货成本接近于市价,而发出成本偏低,利润偏高. 2、加权平均法.它是指以期初存货数量和本期收入存数量为权数,于月末一次计算存货平均单价,据以计算当月发出的存货和月末结存存货实际成本的方法.公式为:加权平均单价=(期初结存存货实际成本%2B本期收入存货实际成本)/(期初结存存货数量%2B本期收入存货数量)本期发出存货实际成本=本期发出存货数量*加权平均单价=期初结存存货实际成本%2B本期收入存货实际成本-本期发出存货实际成本加权平均法较上述两种方法简便,有利于简化成本计算工作,但不利于存货成本的日常管理和控制. 3、移动加权平均法.它是指在每次进货以后,立即为存货计算出新的平均单位成本,作为下次发货计价基础的一种方法.公式为:加权平均单价=(收入存货前结存存货实际成本%2B本期收入存货实际成本)/(收入存货前结存存货数量%2B本期收入存货数量)本期发出存货实际成本=本期发出存货数量*加权平均单价采用移动加权平均法能够使管理当局及时了解存货的结存情况,计算的平均单位成本及发出和结存的存货成本比较客观.但由于每次收货都要计算一次平均单价,计算工作量较大,对收发货较频繁的企业不适用. 4、个别计价法.它是指每次发出存货的实际成本按其购入时的实际成本分别计价的方法.个别计价法的成本计算准确符合实际情况,但在存货收发频繁情况下,其发出成本分辨的工作量较大.