? 阿静静：回复方亮老师 需要计提吗，有关会计分录有什么

方亮老师：回复? 阿静静需要计提，分录如下； 1、计提； 借；税金及附加 贷；应交税费-应交土地增值税 2、缴纳； 借；应交税费-应交土地增值税 贷；银行存款

龚树梅：回复邹老师 老师能不能帮我找一下增值税的大题

邹老师：回复龚树梅你好，你是需要较难的，还是一般的呢？

龚树梅：回复邹老师 老师都可以来点，我这块是我的弱项

邹老师：回复龚树梅你好，简单一点的 　　【例题1·单选题】某商店为小规模纳税人，2014年3月份购进各种零配件价值5000元，销售方开具的增值税专用发票上注明的税额是850元。该商店当月普通发票上的销售额为80000元，另外销售糕点的零售额为8050元，该商店当月应纳增值税税额（　）元。 　　A.3386.54 　 　　B.3350 　 　　C.2564.56 　 　　D.1714.56    『正确答案』C 『答案解析』应纳税额=（80000%2B8050）/（1%2B3%）×3%=2564.56（元） 稍微难一点的 　　　【例题3·计算题】某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。2014年3月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元通过认证。当月实耗法计算的免税原材料价格为100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元。收款117万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。    【答案及解析】 　　1）免税 　　2）抵税 　　（1）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 　　＝100×（17%－13%）＝4（万元） 　　（2）免抵退税不得免征和抵扣税额 　　＝200×（17%－13%）－4＝8－4＝4（万元） 　　（3）当期应纳税额 　　＝100×17%－（34－4）－6 　　＝－19（万元） 　　3）退税 　　（4）免抵退税额抵减额＝100×13%＝13（万元） 　　（5）出口货物“免、抵、退”税额 　　＝200×13%－13＝13（万元） 　　（6）该企业应退税额＝13（万元） 　　（7）当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额 　　＝13－13＝0（万元） 　　（8）留抵税额为6万元（19－13）

龚树梅：回复邹老师 我把他打印出来，练习

邹老师：回复龚树梅你好，那你可以去学堂初级职称题库找到这方面的题目打印出来

童泯：回复邹老师 第二个分录计入财务费用的金额不同是什么意思啊

邹老师：回复童泯你好，如果包含增值税，财务费用就是按含税收入*折扣比例计算 如果是不包含增值税，财务费用就是根据不含税收入*折扣比例计算

会计学堂洪老师：回复吴月柳 增值税怎么缴纳呢

吴月柳：回复会计学堂洪老师如果签了三方协议，在申报时会直接扣款的。

会计学堂洪老师：回复吴月柳 我进来十块卖了十二 ，应该交多少税

吴月柳：回复会计学堂洪老师如果是小规模就按12块交，如果是一般纳税人，进项有得抵扣，那么就只交2块，但是税率不同

? ? ?：回复东老师 所得税税负率的计算方法

东老师：回复? ? ?所得税税负率等于应交企业所得税/不含税收入

? ? ?：回复东老师 怎么才能知道行业的增值税与所得税的税负率

东老师：回复? ? ?这个并没有一个准确的数值，根据企业的实际情况来就行。

小耳朵：回复宋生老师 老师，为嘛消费税要1-税率？不是拿总金额*税率?

宋生老师：回复小耳朵您好！这个你死记就行了。它是价内税。已经包括了税了

学习：回复邹老师 进项税额怎么算

邹老师：回复学习你好，根据取得的进项发票载明的税额计算

学习：回复邹老师 销项税额就是销售额*税率对吗

邹老师：回复学习你好，是不含税收入*销项税率 计算

学习：回复邹老师 企业开店也要交企业所得税和增值税吗

邹老师：回复学习你好，需要缴纳增值税 如果登记类型是公司，就需要根据实现的利润缴纳企业所得税的

学习：回复邹老师 那登记类型是什么情况才不需要缴企业所得税

邹老师：回复学习你好，公司类型以外的 就不需要 比如个体户，个人独资企业，合伙企业，就不需要缴纳企业所得税