小玉：回复宋生老师 以前的凭证是打印出来的，可以手写更改吗

宋生老师：回复小玉您好!建议红字冲减，然后做正确的。

A赖黎黎：回复邹老师 税费 主要是增值税跟附加税 增值税需要计提吗？还是只要计提附加税

邹老师：回复A赖黎黎你好 如果是一般纳税人，增值税需要做相应的结转分录 需要计提附加税的，计提附加税分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 金额=增值税*附加税税率 

A赖黎黎：回复邹老师 好的 谢谢老师 增值税不需要做计提，只要结转就好是吧

邹老师：回复A赖黎黎你好，是的，是这样的

紫苏：回复宋生老师 那社保和事假是在管理费用应发之前扣掉的，然后个税是在应发后扣的，我走账计提社保时该怎么做账？

宋生老师：回复紫苏您好！是这样的，比如扣掉了请假后，社保前应发3000，你管理费用工资就是3000 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 3000 　　贷：应付职工薪酬——工资3000 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 3000 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

鑫晨财税：回复小锁老师 就是代理记账公司的员工的。。他们给员工发工资，怎么做会计科目

小锁老师：回复鑫晨财税借 管理费用 贷 应付职工薪酬   然后借应付职工薪酬  贷 银行存款

小企鹅海外购：回复辜老师 可以直接借:工程施工-合同成本-人工费吗

小企鹅海外购：回复辜老师 还是合同成本-间接费用-管理人员工资

辜老师：回复小企鹅海外购可以计入合同成本-间接费用-管理人员工资

小企鹅海外购：回复辜老师 计入合同成本是不再需要结转了，对吗？如果是应付职工薪酬。最后还要结转，是吗

辜老师：回复小企鹅海外购计入了成本，不需要结转了，你借方是合同成本-间接费用-管理人员工资，贷方就是应付职工薪酬

小企鹅海外购：回复辜老师 借合同成本，借方是银行存款可以吗？直接每月工资冲成本

辜老师：回复小企鹅海外购你这个是发放工资的账务处理吗

小企鹅海外购：回复辜老师 说清楚一点就是九月份的工资，我是应该借:合同成本-间接费用-管理人员公司，贷:银行存款。 还是应该是？借:应付职工薪酬，贷，银行存款。

辜老师：回复小企鹅海外购应该是这样的， 先计提，借:合同成本-间接费用-管理人员公司，贷:应付职工薪酬 然后发放，借:应付职工薪酬，贷，银行存款。

小企鹅海外购：回复辜老师 不计提可以吗？ 直接借:合同成本-间接费用-管理人员工资，贷:银行存款

辜老师：回复小企鹅海外购工资，要通过应付职工薪酬计提的

小企鹅海外购：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复小企鹅海外购好的，客气，帮到你就好