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冲估价入库的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，如果主管会计对原材料估价入库，红字冲估价入库，那我记录的材料保管账也需要估价入库么？需要红冲么
你好，不需要，这个只是会计没有发票这样做账务处理 仓库不需要按暂估处理的
1楼
2023-03-14 14:39:50
全部回复
天使爱美丽：回复邹老师 老师，还有个问题，如果出售原材料必须按其他业务收入其他业务成本结转么？按主营业务收入/成本结转行么？
2023-03-14 14:57:35
邹老师：回复天使爱美丽你好，你单位是工业企业销售原材料？
2023-03-14 15:09:31
天使爱美丽：回复邹老师 不是，有自己的库存商品，偶尔卖原材料
2023-03-14 15:24:23
邹老师：回复天使爱美丽你好，这个材料买来就是为了销售？而不是加工成产品对外销售？
2023-03-14 15:40:44
天使爱美丽：回复邹老师 这个原材料需要加工才能变成库存商品，但是偶尔也卖这个原材料
2023-03-14 16:09:19
天使爱美丽：回复邹老师 不经常卖这种原材料
2023-03-14 16:21:29
邹老师：回复天使爱美丽你好，那就需要通过其他业务收入，其他业务成本核算 而不是通过主营业务收入，主营业务成本核算的
2023-03-14 16:36:14
天使爱美丽：回复邹老师 应该用其他业务收入，主管会计用的主营业务收入，科目明显用错了，那会导致利润表出现错误么
2023-03-14 16:48:33
邹老师：回复天使爱美丽你好，不会导致数据错误，但是属于明细科目错误了
2023-03-14 17:12:18
天使爱美丽：回复邹老师 老师，一般估价入库是不是3步骤，1.估价入库。2.冲估价入库。3.根据来的发票再做分录，冲估价入库的时候，直接做借:原材料-红字，贷:现金-红字，不是还应该根据来的发票做正确的的购买原材料的分录么？可是我看主管会计随便一估，然后直接冲，也没有第3步了，只有第1.2.步，这样行么
2023-03-14 17:22:38
邹老师：回复天使爱美丽你好，估价入库是分三步：1.估价入库。2.冲估价入库。3.根据来的发票再做分录 冲估价入库是做之前估价入库相反分录 不可以的
2023-03-14 17:40:24
天使爱美丽：回复邹老师 老师，那主管只有第一步第二步，会导致什么错误出现？
2023-03-14 18:04:46
邹老师：回复天使爱美丽你好，遗漏了第三个补助，会导致材料，应付账款数据错误
2023-03-14 18:33:05
天使爱美丽：回复邹老师 老师，应该不会导致原材料错误吧？因为估入跟冲估原材料正好抵消为0了
2023-03-14 18:52:02
邹老师：回复天使爱美丽你好，你第三笔分录都没有，就没有按发票做购进材料分录，当然会导致材料错误的
2023-03-14 19:02:09
天使爱美丽：回复邹老师 老师，您看图片，估12000，然后下个月就冲，我觉得主管就是随意瞎估，然后就冲掉
2023-03-14 19:30:36
邹老师：回复天使爱美丽你好，你红冲的时候没有取得购进材料发票？
2023-03-14 19:48:54
天使爱美丽：回复邹老师 啥也没有，红冲的时候后面没有符任何凭证，我就找这12000的原材料发票，根本就没有
2023-03-14 20:13:41
邹老师：回复天使爱美丽你好，没有购进发票，那就只需要把之前暂估红冲就是了
2023-03-14 20:25:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估， 借主营业务成本 贷库存商品，发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款，负数，按发票做借库存商品 贷应付账款，结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品，结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
2楼
2023-03-14 15:47:41
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 17.64w
引用 @ 威武的耳机 发表的提问：
跨年度冲暂估入库的库存商品，怎么做会计分录，
借库存商品负数 贷应付账款暂估负数
3楼
2023-03-14 16:40:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，会计估价入库的原材料，我写保管账，请问这个估价入库我在保管账上需要体现么？如果体现的话，那会计冲估价入库，我也得冲吧？
你好！ 是的，需要和会计账上保持一致的
4楼
2023-03-14 17:36:16
全部回复
天使爱美丽：回复蒋飞老师 那记账凭证后面的出库入库单也得需要写估价入库，冲估价入库么
2023-03-14 18:00:13
蒋飞老师：回复天使爱美丽你好！ 最好注明一下
2023-03-14 18:13:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.62w
引用 @ 婷 发表的提问：
你好！请问暂估入库 到发票回来，冲估价过程的分录？
您好 请问暂估的分录怎么写的
5楼
2023-03-14 18:38:41
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
6楼
2023-03-14 19:40:56
全部回复
A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-03-14 20:11:59
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-03-14 20:30:42
小Y老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 小溪 发表的提问：
请问暂估入库跟冲销暂估入库分录？
您好，借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 下月初用红字： 借：原材料 (红字) 贷：应付账款-暂估应付款(红字) 收到发票： 借：原材料(材料采购) 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款(应付账款)
7楼
2023-03-14 20:44:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
暂估入库已经结转 下月如果暂估价是相符的 我直接将暂估红冲再做入库分录行吗？
你好，可以的
8楼
2023-03-14 21:39:48
全部回复
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：如果暂估价不相符 我就把暂估和暂估结转的都红冲 再重新做入库和结转 这样行吗？
2023-03-14 22:05:24
邹老师：回复萍水相逢你好，只需要把暂估的冲回，已经结转的成本是不做调整的
2023-03-14 22:31:08
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：做暂估时 借：库存商品 贷：应付账款-暂估价 这样如果价格不相符 库存商品会有出入啊 我这里是汽车销售 不是零件 所有有出入不行啊
2023-03-14 22:59:41
邹老师：回复萍水相逢有出入是不对已经结转的销售货物的成本做调整的
2023-03-14 23:26:23
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：那我应该怎么做调整呢？
2023-03-14 23:49:44
邹老师：回复萍水相逢冲销暂估，根据取得的发票入账就是了
2023-03-15 00:03:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星期八 发表的提问：
老师晚上好！之前会计做有一笔分录 借：主营业务收入 贷：应付账款～估价入库 后面估价入库又直接冲管理费用，这些是什么意思啊
营业收入在借表示 收入减少，贷应付表示 负债 增加。 里应该是销售退回，然后还欠人家退款。
9楼
2023-03-14 22:49:20
全部回复
星期八：回复陈诗晗老师 是这样的～前面会计做有这样的分录 借：主营业务成本 贷：应付账款～估价入库 后面她把估价入库的冲减管理费用这些是什么意思？
2023-03-14 23:22:58
陈诗晗老师：回复星期八冲减管理费用？ 只有一种情况，应付的款项属于管理费用范畴
2023-03-14 23:36:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星期八 发表的提问：
老师晚上好！是这样的～前面会计做有这样的分录 借：主营业务成本  贷：应付账款～估价入库 后面她把估价入库的冲减管理费用这些是什么意思？
你好，分录是，借应付账款～估价入库，贷管理费用，这样不行的，虚计成本，
10楼
2023-03-15 00:19:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 威武的招牌 发表的提问：
货到单未到的入库材料应按暂估价入账，并于下月初作相反方向会计分录予以冲回。判断
您好，根据您的描述，答案是错误的。
11楼
2023-03-15 01:13:44
全部回复
威武的招牌：回复小林老师 只作分录用红字冲回就可以了吧
2023-03-15 01:42:10
威武的招牌：回复小林老师 我做的是17年的考题 答案是正确的
2023-03-15 01:56:00
小林老师：回复威武的招牌您好，是收到发票时冲回后按正确金额重新做账，否则下月仅仅冲回则相当于没计提？
2023-03-15 02:08:33
威武的招牌：回复小林老师 是月底收到 只能暂估，下月初冲会，等收到发票，按正常做账
2023-03-15 02:37:29
威武的招牌：回复小林老师 是月底收到货未收到发票 只能暂估，下月初冲会，等收到发票，按正常做账
2023-03-15 03:05:11
威武的招牌：回复小林老师 这些我都懂 我现在纠结的是不是作相反的分录
2023-03-15 03:19:49
小林老师：回复威武的招牌您好，是做相反分录，但是要确保任意时点挂账应付账款金额。
2023-03-15 03:34:07
威武的招牌：回复小林老师 那书上不是这样写的呀
2023-03-15 04:03:49
威武的招牌：回复小林老师 老师您能看到我发的图片吗
2023-03-15 04:31:33
威武的招牌：回复小林老师 老师您看书
2023-03-15 04:56:45
小林老师：回复威武的招牌您好，还少一段，即月末继续暂估。
2023-03-15 05:10:21
威武的招牌：回复小林老师 如比1.31 月末暂估，2.1就得冲回吧
2023-03-15 05:36:03
威武的招牌：回复小林老师 冲回的时候书上也没做相反分录吧
2023-03-15 05:58:30
小林老师：回复威武的招牌您好，不好意思，冲回是红字，不是相反分录。
2023-03-15 06:14:37
威武的招牌：回复小林老师 那题目到底对还错 搞懵了现在 （货到单未到的入库材料应按暂估价入账，并于下月初作相反方向会计分录予以冲回）判断
2023-03-15 06:40:28
小林老师：回复威武的招牌您好，教材处理是正确的，暂估红字冲回。
2023-03-15 07:04:56
威武的招牌：回复小林老师 那就不做相反分录是吧
2023-03-15 07:25:53
威武的招牌：回复小林老师 我上网查的包括答疑老师给出的答案都是正确的
2023-03-15 07:45:37
小林老师：回复威武的招牌您好，是的，不做相反分录。
2023-03-15 08:12:25
威武的招牌：回复小林老师 那题目就是错的了
2023-03-15 08:25:57
威武的招牌：回复小林老师 但是真题给出答案是正确的呀 难道答案错了？
2023-03-15 08:53:57
小林老师：回复威武的招牌您好，没看到您说的真题，但是您上传的图片中的处理是正确的。
2023-03-15 09:21:24
威武的招牌：回复小林老师 （货到单未到的入库材料应按暂估价入账，并于下月初作相反方向会计分录予以冲回）判断 这是17年的真题
2023-03-15 09:36:29
小林老师：回复威武的招牌您好，这个题答案是谁出的？
2023-03-15 09:52:51
威武的招牌：回复小林老师 这是真题 谁出不谁出不重要 重要的是老师您给解答呀 耗了这么长时间一无所获啊
2023-03-15 10:19:23
小林老师：回复威武的招牌您好，已经跟您说了，教材的处理是正确的。您所谓真题答案不一定是准确的。
2023-03-15 10:44:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.38w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？专票到了又该怎么冲？
如果支付了，暂估借原材料贷银存，专票收到红冲暂估借银存贷原材料，借原材料 应交税费-应交增值税-进项贷银存
12楼
2023-03-15 02:28:53
全部回复
风轻雾雨：回复郭老师 如果未付，就是贷应付账款
2023-03-15 02:48:36
郭老师：回复风轻雾雨你好，对的
2023-03-15 03:09:37
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ .惠质兰心 发表的提问：
上月预估入库，这个月票回来了，要冲怎么做会计分录
你好 红冲暂估 按发票入账即可
13楼
2023-03-15 03:45:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，之前会计弄的应付账款估价入库，我元月份建账，初始化里面填的应付账款填的估价入库，请问老师怎么冲销估价入库？借方没有原材料，只有贷方是估价入库？
这个没有发票吗，之前那个凭证做啥，你找原始凭证去看看，
14楼
2023-03-15 05:14:06
全部回复
春暖花开：回复maize老师 老师，没有发票是之前代账会计瞎编的，附自己编制的采购单，借原材料贷应付账款估价入库，就是这样的
2023-03-15 05:45:00
maize老师：回复春暖花开实际是没有这个业务吗，那冲掉，还是有着这个业务，只是没有发票，有业务就做借应付账款 暂估款，贷应付账款 供应商，私户付款就私户回单做账，借应付账款 供应商 贷其他应付款
2023-03-15 06:12:15
春暖花开：回复maize老师 老师，现在真实业务到了是92万货，把之前没有真实业务冲掉，分录做借应付账款暂估款92万，贷应付账款供应商，老师是这样做么？
2023-03-15 06:24:45
maize老师：回复春暖花开那你这个原材料之前做啥，是92万吗 ，不是这个真实，那这个整体冲掉，需要补上，是那个时间点存货是多少，
2023-03-15 06:34:53
春暖花开：回复maize老师 老师，实际没有业务，怎么冲应付账款估价入库？借方是什么？
2023-03-15 06:46:53
maize老师：回复春暖花开之前做啥，之前做原材料，现在就做借原材料 负数 贷应付账款 暂估款 负数，结转成本，那就做借库存商品 负数贷生产成本 负数 借生产成本 负数 贷原材料负数，借库存商品 贷以前年度损益调整
2023-03-15 07:01:43
春暖花开：回复maize老师 老师，之前会计瞎编的，暂估入账，现在冲掉与实物不符？
2023-03-15 07:25:37
maize老师：回复春暖花开不对，那就需要对应冲掉，之后那些没有做补上才可以，
2023-03-15 07:37:57
maize老师：回复春暖花开外账实务中是不调之前了，对方结转成本，肯定是你之前做收入，对应对方才编制成本出来了，要是没有之前单据和发票，实务中一般不处理，
2023-03-15 08:00:33
春暖花开：回复maize老师 老师，外购实务是不调之前是什么意思？我是今年二月份来应聘的，代账会计为了减少利润瞎编的，老师实务中一般不处理是什么意思？那么应付账款估价入库怎么处理掉？
2023-03-15 08:18:48
春暖花开：回复maize老师 老师，存货是128638.38
2023-03-15 08:29:26
春暖花开：回复maize老师 这是之前代账会计12月份留下来存货是138638.38
2023-03-15 08:40:59
maize老师：回复春暖花开你这个要是之前做汇算清缴，你现在调，那还对应调之前汇算清缴表，你要调就按上面做，借原材料 负数 贷应付账款 暂估款 负数，结转成本，那就做借库存商品 负数贷生产成本 负数 借生产成本 负数 贷原材料负数，借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 想2019年汇算清缴没有问题，反结账做2019年，不能调2020年账上，
2023-03-15 08:59:21
春暖花开：回复maize老师 老师，我叫老板把票开回来，他不听，还给我吵了一下，他家是个人独自企业，我说挂着？
2023-03-15 09:28:27
maize老师：回复春暖花开你这个没有发票2019年这个成本，2020年直接做，，那就做 借以前年度损益调整 贷库存商品 借原材料 贷应付账款 借库存商品贷生产成本 借生产成本 贷原材料
2023-03-15 09:48:19
maize老师：回复春暖花开应付账款这个暂估款，下面调为应付账款供应商，付款，就根据那个之前回单冲掉这个，对应的
2023-03-15 10:01:27
春暖花开：回复maize老师 老师，我还是不懂，你能写一个完整分录么？
2023-03-15 10:12:17
maize老师：回复春暖花开借原材料 贷应付账款 供应商，借生产成本 贷原材料 借库存商品 贷生产成本 借以前年度损益调整 贷库存商品 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，这个之前挂应付账款暂估款做借应付账款暂估款 贷 应付账款 供应商，
2023-03-15 10:36:51
春暖花开：回复maize老师 老师，我刚才冲账，可是做3月份账没办法做？账上原材料还有3.5万元，账没办法做？
2023-03-15 10:53:31
maize老师：回复春暖花开多了冲掉，借原材料 负数 贷应付账款 负数
2023-03-15 11:17:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 25.74w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
生产产品暂估入库怎么做分录，冲回暂估入库怎么做分录
您好！借库存商品-暂估 贷生产成本。 你是生产企业吗？ 冲回就做同样的分录，只是金额写负数。
15楼
2023-03-15 06:42:51
全部回复
柠檬：回复宋生老师 是的，做生产的企业。成本是不用充的用的就是那些原材料。就是生产的产品的数量不确定需要暂估入库，下个月怎么冲呢。生产成本不变，只冲回暂估入库的商品
2023-03-15 06:56:04
宋生老师：回复柠檬您好！这个实际上是按完工百分比法来确认。并不是要专门做分录。当然你先暂估，再冲回也是可以的。
2023-03-15 07:19:56
柠檬：回复宋生老师 给我做一个分录好吗
2023-03-15 07:32:00
柠檬：回复宋生老师 老师
2023-03-15 07:47:23
宋生老师：回复柠檬您好！就是上面的分录了。借库存商品-暂估 贷生产成本 。 冲回就做同样的分录，只是金额写负数
2023-03-15 07:59:22
柠檬：回复宋生老师 好的
2023-03-15 08:22:28
柠檬：回复宋生老师 谢谢老师
2023-03-15 08:43:22
宋生老师：回复柠檬你好!不用客气的了。
2023-03-15 08:57:17
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