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主营业务成本会计准则
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，2020年的成本结转多了，这部分成本先是通过工程施工归集的，然后进入主营业务成本，再结转到本年利润，现在结转多了，调整分录怎么写？我们是小企业会计准则。
借应付账款 贷y利润分配
1楼
2023-03-14 12:35:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.38w
引用 @ yi平 发表的提问：
小企业会计准则，结转的主营业务成本，能不能再主营业务成本下面，下设2级科目，某项目的工程成本？
你好 可以的可以的
2楼
2023-03-14 13:59:00
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yi平：回复郭老师 公司2月份开了一张红字通知单给对方，对方3月份才开红字发票给我们，但是2月份的增值税申报表已经显示“进项税额转出”，这种情况分录该怎样做啊。2月份当时就做了进项税额转出，这样做的分录正确吗
2023-03-14 14:29:18
郭老师：回复yi平二月份做进项转出，二月份正常做账，收到发票之后，你放到二月份的凭证后面就行。
2023-03-14 14:57:30
郭老师：回复yi平二月份确实应该做进项转出的，因为你开了红字信息表就得这么做。
2023-03-14 15:13:43
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
之前年度的工资应该计入主营业务成本但是计入管理费用了应该怎么调哇 之前的会计分录做错了应该要调整吧 小企业会计准则
你好，学员，这个除非反结账调整以前的账务处理，本期是调整没意义的，因为都是损益科目的
3楼
2023-03-14 14:55:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 学堂用户_ph183649 发表的提问：
小企业会计准则主营业务成本，里面算人工工资吗
你好，主营业务成本，是可能会包括人工工资的 
4楼
2023-03-14 16:13:25
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学堂用户_ph183649：回复邹老师 那就是和一般会计准则不一样是不是，一般的主营业务成本不含人工工资
2023-03-14 16:39:05
邹老师：回复学堂用户_ph183649你好，与什么准则无关，关键是看什么 岗位的人员工资。
2023-03-14 17:02:24
学堂用户_ph183649：回复邹老师 医美工资，销售，医生，后勤，那就只有医生算成本？
2023-03-14 17:16:10
邹老师：回复学堂用户_ph183649你好，单位是医疗美容服务公司？ 
2023-03-14 17:27:25
学堂用户_ph183649：回复邹老师 对的，我看见账目上面有主营业务成本有余额，之前会计做的
2023-03-14 17:40:15
邹老师：回复学堂用户_ph183649你好，那就是把医美工资，医生的工资计入 劳务成本，然后结转到  主营业务成本 
2023-03-14 18:04:50
学堂用户_ph183649：回复邹老师 十分非常感谢。。
2023-03-14 18:24:34
邹老师：回复学堂用户_ph183649不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-14 18:53:01
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
老师，想问一下，建筑公司，小企业会计准则下，平时成本做入工程施工里，月末需要转入主营业务成本么？还是等有收入以后再结转成本呢？
您好，按照开票确认收入的，就等有收入了在结转成本
5楼
2023-03-14 17:11:33
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 玩命的酸奶 发表的提问：
建筑装饰类企业，执行的是小企业会计准则，月底直接把工程施工的金额转入主营业务成本科目，没有工程结算科目，这样作帐是事合理（企业的项目金额较小，基本当月都能完工）
您描述的情况应该用劳务成本科目核算，完工后转入主营业务成本科目。
6楼
2023-03-14 18:34:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 柠檬~ 发表的提问：
老师，我单位使用小企业会计准则，去年暂估了60万的成本发票，当时做的分录是，借：主营业务成本60万，贷：应付账款暂估款60万；然后截止到今年的5.31号只来了40万的发票可以冲掉暂估，老师这个40万的分录，要在今年的账里做吧，应该怎么做
1.冲减暂估 借：主营业务成本-40万，贷：应付账款暂估款-40万
7楼
2023-03-14 19:28:54
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蒋飞老师：回复柠檬~2.根据发票做账 借：主营业务成本40 贷：应付账款40
2023-03-14 19:48:07
柠檬~：回复蒋飞老师 需不需要调整利群分配未分配利润，那还剩下20万的应付账款暂估款，是不是就一直在账上挂着，应该怎么处理呀
2023-03-14 20:03:25
蒋飞老师：回复柠檬~需不需要调整利群分配未分配利润， …不用 那还剩下20万的应付账款暂估款，是不是就一直在账上挂着，应该怎么处理呀 …暂时挂着
2023-03-14 20:27:50
柠檬~：回复蒋飞老师 以后应该也没有票来，那是不是要一直挂着，还是以后来了发票在继续冲，这20万，我已经在汇算清缴调增应纳税所得额了
2023-03-14 20:55:22
蒋飞老师：回复柠檬~是的，你的理解很对
2023-03-14 21:24:37
柠檬~：回复蒋飞老师 把这20万，做这个分录是否对，借：利润分配未分配利润 -20贷：应付账款-20
2023-03-14 21:43:40
蒋飞老师：回复柠檬~你好！ 分录做的是对的。
2023-03-14 22:07:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时尚的巨人 发表的提问：
您好，我公司是小企业会计准则，20年进货暂估的，借：原材料-暂估10万，贷：银行存款10万，借：主营业务成本10万，贷：原材料10万，其实这10万是价税合计数，但发票21年3月才到手，我3月份的账要怎么做呀？
你好，20年进货暂估的，借：原材料-暂估10，贷：应付账款--暂估价10。增值税不用暂估的，
8楼
2023-03-14 20:38:58
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！我去年账做错了，人工成本结转也错了，要调今年的账但我是小企业会计准则，没年度损益这个科目要怎么处理呢，去年结转了借主营业务成本一人工成本，贷：劳务成本_人工，今年我要调成正确的该怎么调呢
你好，直接用未分配利润就可以的
9楼
2023-03-14 21:54:40
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蒂菲娜：回复龙枫老师 借方科目用什么，老师能再说详细点吗
2023-03-14 22:22:37
龙枫老师：回复蒂菲娜借 劳务成本 贷 以前年度损益调整冲，然后做正确的啊
2023-03-14 22:38:44
蒂菲娜：回复龙枫老师 我的是小企业会计准则，沒年度损益这个科目，咋办
2023-03-14 22:58:16
龙枫老师：回复蒂菲娜直接用未分配利润就是可以的
2023-03-14 23:19:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.38w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小企业会计准则，可以将工程施工中机械的折旧费直接计入主营业务成本吗
你确认了收入可以的
10楼
2023-03-14 23:03:51
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羚月：回复郭老师 不需要计入机械使用费？可以直接计入主营业务成本？
2023-03-14 23:22:19
郭老师：回复羚月没有这个一级科目 要做也是二级科目
2023-03-14 23:41:21
羚月：回复郭老师 工程施工—机械使用费—折旧，有这个科目吗？我的意思是，可以不可以不用这个科目，直接计入主营业务成本？
2023-03-14 23:54:15
郭老师：回复羚月主营业务成本-机械使用费 可以的
2023-03-15 00:18:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
我公司车间员工的工资通过劳务公司发放，当月的工资下月初开发票，那当月的劳务费要计提，计提的时候计入制造费用-劳务费，再结转到生产成本-劳务费，再到主营业务成本，这样对吗？我们是小企业会计准则
你好，应当是从生产成本结转到库存商品，而不是从生产成本结转到主营业务成本啊
11楼
2023-03-15 00:26:52
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小小芬：回复邹老师 计提的时候我可以计入主营业务成本吗？
2023-03-15 00:56:27
邹老师：回复小小芬你好，车间员工的工资，计提的时候不可以直接计入 主营业务成本
2023-03-15 01:07:21
小小芬：回复邹老师 知道了，谢谢
2023-03-15 01:27:09
邹老师：回复小小芬不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-15 01:42:17
小小芬：回复邹老师 但是通过劳务公司开的发票也不能直接计入主营业务成本
2023-03-15 02:02:14
邹老师：回复小小芬你好，车间员工的工资，不可以直接计入 主营业务成本
2023-03-15 02:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ usrrt 发表的提问：
老师您好：我是初学者，麻烦问一下：在小企业会计准则里，成本类的生产成本 和损益类的主营业务成本有什么不一样呀？都是成本为什么一个属于成本，一个属于损益？
你好，其实不能这么看的，不是有成本字样的就是属于成本的 就像有费用的也不一定是费用，比如制造费用属于成本，期间费用属于费用
12楼
2023-03-15 01:48:30
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 明天 发表的提问：
老师，小企业会计准则，去年发票没来，暂估入账，借：库存商品10万 贷：应付账款10万，借：主营业务成本10万，贷：库存商品10万，借：本年利润10万 贷：主营业务成本10万 今年4月份发票开来10.6万，那如何做账，分录？
直接调整差额0.6万，冲减利润分配-未分配利润。 然后汇算清缴按10.6申报。
13楼
2023-03-15 03:00:41
全部回复
明天：回复轶尘老师 老师，汇算清缴调哪张报表
2023-03-15 03:23:33
轶尘老师：回复明天汇算清缴不是调整。是按着这个成本来填写。
2023-03-15 03:49:09
明天：回复轶尘老师 老师，成本和去年列账不一样了，直接改填成这个数就行了吗？
2023-03-15 04:10:31
轶尘老师：回复明天是的。你的理解正确。
2023-03-15 04:32:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小企业会计准则，可以将工程施工中机械的折旧费直接计入主营业务成本吗？不通过工程施工科目。
你好，可以直接计入主营业务成本。
14楼
2023-03-15 04:29:18
全部回复
羚月：回复立红老师 那设置的工程施工科目，岂不是没什么用了？那工程施工下的科目，可以不可以都直接计入主营业务成本？
2023-03-15 04:48:08
立红老师：回复羚月你好，如果规范是需要通过工程施工科目的。但如果金额较小的可以直接计入成本。
2023-03-15 05:11:39
羚月：回复立红老师 如果没有收入。可以将设备折旧费直接计入成本吗
2023-03-15 05:37:46
立红老师：回复羚月你好，没有收入，不要直接计入成本。
2023-03-15 06:02:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝冰儿 发表的提问：
老师，请问火锅店建帐套，选服务业，还选小企业会计准则吗，但我选了这个之后，没找到主营业务成本呢
您好可以选择小企业会计准则，正常情况下可以正常带出的
15楼
2023-03-15 05:23:59
全部回复
蓝冰儿：回复文老师 我没找到主营业务成本，有开发成本，开发产品
2023-03-15 05:43:53
文老师：回复蓝冰儿您好，您是在损益类科目里面找的吗
2023-03-15 06:02:41
蓝冰儿：回复文老师 这个，找不到主营业务成本，只有生产成本，制造费用，工程施工等
2023-03-15 06:14:56
蓝冰儿：回复文老师 好吧，在损益类
2023-03-15 06:25:36
文老师：回复蓝冰儿这是属于成本的科目的，需要是损益类的
2023-03-15 06:48:37
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