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应缴增值税的会计分录
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玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
兴奋的未来
发表的提问:
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
16楼
2023-03-15 07:11:07
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暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.07w
引用 @
Flower
发表的提问:
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
17楼
2023-03-15 08:14:12
全部回复
暖暖老师:
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Flower
3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-15 08:26:09
暖暖老师:
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Flower
4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-15 08:37:02
暖暖老师:
回复
Flower
5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-15 08:59:05
暖暖老师:
回复
Flower
6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-15 09:28:46
Flower:
回复
暖暖老师
关于企业所得税能写具体点吗?
2023-03-15 09:52:55
暖暖老师:
回复
Flower
企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-15 10:21:46
耿老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
9.01w
引用 @
勋勋
发表的提问:
老师,您好。增值税扣缴时大于计提的增值税时,会计分录应该怎么做
你好!是计提少了吗?原分录补提差额就可以
18楼
2023-03-15 09:33:00
全部回复
勋勋:
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耿老师
不是,是开始做成本时,没有认证,就记入的待认证进项税额。
2023-03-15 10:01:45
耿老师:
回复
勋勋
你好!当月不准备抵扣吗?
2023-03-15 10:23:35
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
68.4w
引用 @
霸气的大叔
发表的提问:
1月份欠缴增值税,已经做了会计分录:借应交增值税-转出未交增值税;贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣,我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
19楼
2023-03-15 10:53:39
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.35w
引用 @
1659552798
发表的提问:
老师,你好,请问上月有应交的增值税,月末如何做会计分录,本月缴纳上月增值税会计分录怎么做?
你好,是小规模还是一般纳税人?
20楼
2023-03-15 12:06:59
全部回复
1659552798:
回复
邹老师
一般纳税人
2023-03-15 12:22:34
邹老师:
回复
1659552798
你好 月末 借;应交税费-应交增值税(销项税额), 贷;应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷;应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税,借;应交税费-未交增值税 , 贷;银行存款
2023-03-15 12:45:38
1659552798:
回复
邹老师
缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-03-15 13:00:14
邹老师:
回复
1659552798
你好,不需要,次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-03-15 13:13:27
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