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应缴增值税的会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2023-03-14 13:38:58
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-03-14 13:55:59
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-03-14 14:20:35
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-03-14 14:42:00
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-03-14 14:56:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.62w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
2楼
2023-03-14 15:02:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.29w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
3楼
2023-03-14 16:06:11
全部回复
石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
4楼
2023-03-14 17:12:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
5楼
2023-03-14 18:12:11
全部回复
王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-03-14 18:36:35
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-03-14 18:48:53
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-03-14 19:11:02
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-14 19:39:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目上预缴增值税 附加税会计分录 项目上的会计应该怎样记会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
6楼
2023-03-14 19:07:32
全部回复
木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗
2023-03-14 19:38:50
蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。
2023-03-14 20:04:40
木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算
2023-03-14 20:24:01
蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算
2023-03-14 20:37:02
木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师
2023-03-14 20:50:32
蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-14 21:19:38
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
7楼
2023-03-14 20:24:23
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问缴纳增值税应怎么做会计分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税 借：应交税费——应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
8楼
2023-03-14 21:43:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.4w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
9楼
2023-03-14 22:39:59
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-14 22:56:09
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-14 23:25:12
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-14 23:48:18
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-15 00:01:09
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-15 00:22:54
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-15 00:34:25
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-15 01:03:22
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-15 01:17:26
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-15 01:34:53
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 02:00:03
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-15 02:26:42
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
10楼
2023-03-15 00:03:40
全部回复
Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-03-15 00:33:04
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-03-15 00:47:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.4w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
11楼
2023-03-15 01:27:38
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-15 01:58:08
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-15 02:10:13
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-15 02:21:24
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-15 02:51:02
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-15 03:02:09
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-15 03:17:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.4w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
12楼
2023-03-15 02:54:56
全部回复
淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-03-15 03:14:06
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-03-15 03:35:06
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-03-15 03:51:05
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-03-15 04:10:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
13楼
2023-03-15 04:02:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 九十 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
14楼
2023-03-15 04:55:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
15楼
2023-03-15 06:16:55
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-03-15 06:41:52
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-15 06:53:02
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-03-15 07:09:32
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-03-15 07:23:44
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-03-15 07:35:30
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-03-15 07:52:24
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-03-15 08:17:14
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-03-15 08:46:01
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-03-15 09:08:43
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-03-15 09:27:09
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-03-15 09:53:15
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-03-15 10:15:35
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-03-15 10:31:30
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-03-15 10:57:43
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-03-15 11:20:17
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