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新增值税全部会计分录
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 44.22w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问:
一般纳税人增值税会计分录,要全的
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
16楼
2023-03-15 07:19:54
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小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 9.93w
引用 @ 超帅的面包 发表的提问:
a产品全部出售 所有款项已收到 共计4520万元增值税13%,会计分录怎么写
你好,这个是 借 银行存款 4520 贷 主营业务收入4000 应交税费——应交增值税(销项税额)520
17楼
2023-03-15 08:47:12
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英勇的手套 发表的提问:
请问老师全国建档贫困人员可以免抵的增值税部分会计分录该如何做呢?
借:应交税费 贷:其他收益~减免税额
18楼
2023-03-15 10:08:18
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悠然老师
职称:税务师,律师,国家注册审核员
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 坚持 发表的提问:
你看增值税规定全额计税的只有营改增的部分,没有增值税全部需要全额计税的吗
有的,大部分营改增以前的增值税都是全额税的,但是可以扣除进项税额。
19楼
2023-03-15 11:07:21
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坚持:回复悠然老师 我看教材只是列举了营改增的全额计税和差额计税,没有列举全部的
2023-03-15 11:44:38
悠然老师:回复坚持因为只有征收营业税时有全额差额征税的概念。现在营改增后会有特别的说明怎么处理。增值税一直都是销项税额减去进项税额,不涉及这样。
2023-03-15 12:03:39
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
增值税税控系统全额抵扣增值税,怎么做会计分录呢?
借:应交增值税 贷:营业外收入
20楼
2023-03-15 12:04:39
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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