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收到抵扣税金会计分录
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迷雾 发表的提问:
金税盘费用可以全额抵扣,从买入到抵扣等相关会计分录
购入,借:管理费用 贷:现金 抵扣时,借:应交税费-减免税额 贷:管理费用或营业外收入
1楼
2023-03-14 13:15:06
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迷雾:回复吴月柳  ①企业购入增值税税控系统专用设备   借:固定资产     贷:银行存款或现金/应付账款   按规定抵减的增值税应纳税额   借:应交税费——应交增值税(减免税款)     贷:递延收益   按期计提专用设备折旧   借:管理费用     贷:累计折旧   同时   借:递延收益     贷:管理费用(或营业外收入) 有必要这么麻烦吗
2023-03-14 13:35:19
吴月柳:回复迷雾不用,按我的做就可以了
2023-03-14 13:51:51
迷雾:回复吴月柳 购入设备的时候就直接把您发的两个会计分录一起做了,还是说抵扣那个分录等到要抵扣的时候再做啊
2023-03-14 14:03:37
吴月柳:回复迷雾分开做的
2023-03-14 14:32:04
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 25.74w
引用 @ 时光 发表的提问:
收到10月份购买奥迪车增值税发票,在11月份进行认证抵扣会计分录。10月份没抵扣把税记到其他应收款了。11月份抵扣的会计分录怎么做
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:其他应收款。
2楼
2023-03-14 14:34:31
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时光:回复宋生老师 好的,谢谢
2023-03-14 14:48:41
宋生老师:回复时光您好!不客气。
2023-03-14 15:06:31
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 独爱柠盟 发表的提问:
单位收到租金抵扣租赁方给单位施工款,应该怎样做会计分录,可否抵扣后直接做剩余租金分录
您是要做增值税结转分录嘛?
3楼
2023-03-14 15:26:15
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独爱柠盟:回复张艳老师 对方开的劳务普
2023-03-14 15:52:50
独爱柠盟:回复张艳老师 劳务普票
2023-03-14 16:20:47
独爱柠盟:回复张艳老师 我是否可以先抵扣再用剩余租金入
2023-03-14 16:37:49
张艳老师:回复独爱柠盟不可以的,这是两个业务,是要分别核算的。
2023-03-14 16:58:44
独爱柠盟:回复张艳老师 谢谢!
2023-03-14 17:12:40
张艳老师:回复独爱柠盟非常感谢您的鼓励。祝您学习愉快,工作顺利!!
2023-03-14 17:40:38
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问:
金税盘费用可直接抵扣金税盘费用可直接抵扣 会计分录如何做? 会计分录如何做?
可以的,借:管理费用贷:现金;借:应交税费贷:管理费用
4楼
2023-03-14 16:52:05
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爱吃蘑菇的小菇凉:回复袁老师 可以直接 借:应交税费-减免税 贷:银行存款 吗
2023-03-14 17:09:14
袁老师:回复爱吃蘑菇的小菇凉可以 的                                
2023-03-14 17:22:59
爱吃蘑菇的小菇凉:回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账?之前社保裁员导致
2023-03-14 17:34:36
袁老师:回复爱吃蘑菇的小菇凉借:管理费用--社保费贷:银行存款
2023-03-14 18:01:47
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 清荷善水 发表的提问:
税控系统技术服务费280元 收到 抵扣 会计分录
借:管理费用 贷:银行存款等 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
5楼
2023-03-14 18:10:38
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 44.22w
引用 @ 高? ? ? 发表的提问:
老师,我们单位是培训机构,您帮我看下,我这收到学费后涉及到税金,做的会计分录和流程对吗?
可以,但是现在是税金及附加,没有主营业务税金及附加了
6楼
2023-03-14 19:16:13
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高? ? ?:回复朴老师 老师,培训机构是小规模,没问题就行,还有一个问题,增值税是不是也可以不放在第二步里,放在第三步里,和附加税一起计提?
2023-03-14 19:37:41
朴老师:回复高? ? ?有收入就要缴税,这样就行
2023-03-14 19:54:48
刘老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ cherry 发表的提问:
收到一张工程款,金额:675675.68元,税额:74324.32元,价税合计:750000元,从收到这张发票,到抵扣完毕,如何做会计分录
借应收账款(预收账款)750000 贷工程结算 675675.68 贷应交税费----应交增值税----销项74324.32
7楼
2023-03-14 20:39:32
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芙蕖 发表的提问:
编制会计分录: 收到银行回款单6500元,用来上交上个月税金
你好 这个收到的回款是货款吗 之前挂了应收账款科目没 ? 这个税金是增值税还是啥税费
8楼
2023-03-14 21:31:30
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 李宁 发表的提问:
购买,抵扣金税盘的会计分录?
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 你好,按这个分录就是了
9楼
2023-03-14 23:00:46
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李宁:回复邹老师 好的,老师,哪些公司要买金税盘?买盘前后,有什么不同?买盘,是强制性的吗?
2023-03-14 23:17:57
邹老师:回复李宁你好,增值税纳税人需要开具发票就需要购买的 你所指不同是? 是强制性的
2023-03-14 23:42:17
李宁:回复邹老师 不同? 票种,税率上会不会不同
2023-03-15 00:00:43
李宁:回复邹老师 ,没买税盘的,是怎么了
2023-03-15 00:17:49
邹老师:回复李宁你好,税率上面并没有不同 没有买税控盘是无法开具发票的
2023-03-15 00:36:27
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
金税盘抵扣税款一次未抵扣完,再次抵扣如何做会计分录
不需要做分录
10楼
2023-03-15 00:05:57
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ katlyn 发表的提问:
购买税控盘的会计分录和收到税控盘发票抵扣增值税税额的分录
金税盘和税控盘共480元的账务处理: 购入金税盘和报税盘时,   借:管理费用480     贷:银行存款/现金480 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)480 借:管理费用 -480
11楼
2023-03-15 01:24:28
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
金税盘抵扣过后,计提税金怎么做会计分录?
按实际缴纳的增值税计提税金就是了 借 ;营业税金及附加 贷;应交税费-城建税等
12楼
2023-03-15 02:18:13
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汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 若光 发表的提问:
金税盘抵扣的480,缴税抵扣了之后怎么做会计分录
你好!够买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税(减免税款)贷 管理费用
13楼
2023-03-15 03:31:06
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 强健的水蜜桃 发表的提问:
你好 金税盘全额抵扣 会计分录?
你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理: 购入金税盘和报税盘时,   借:管理费用200    贷:银行存款/现金200抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)200借:管理费用 -200服务费280元的账务处理: 支付技术维护费时,   借:管理费用    280     贷:银行存款/现金     280 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280 借:管理费用   -280
14楼
2023-03-15 04:48:24
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强健的水蜜桃:回复meizi老师 小规模纳税人 抵扣金税盘税款 转税会计分录?
2023-03-15 05:02:41
meizi老师:回复强健的水蜜桃你好 借应交税费-应交增值税 借管理费用负数
2023-03-15 05:21:10
强健的水蜜桃:回复meizi老师 你好 老师 是 收入 对于30万 应交税费—应交增值税-销项税额 贷方余额 和 金税盘应交税费—应交增值税—减免税额 这俩怎么转税 怎么处理
2023-03-15 05:46:15
强健的水蜜桃:回复meizi老师 小规模季度收入大于30万
2023-03-15 06:01:36
meizi老师:回复强健的水蜜桃你好 小规模的话 小微企业增值税减免账务处理 发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
2023-03-15 06:11:37
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 25.74w
引用 @ 自力 发表的提问:
请教:我们卖一台空调,销售金额9千元,这台空调原价1万,今天搞活动9折销售。其中顾客拿了100元的现金抵扣劵,我们实际收款8900元。我们怎么做这个会计分录?

您好!2种方法,1您直接按8900做,这样简单。借:现金8900 贷:主营业务收入8900/1.03  应交税费-应交增值税8900/1.03*0.03

2,按9000做。借:现金8900   销售费用100 贷:主营业务收入9000/1.03  应交税费-应交增值税9000/1.03*0.03

15楼
2023-03-15 05:54:40
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自力:回复宋生老师 两种方法的主营业务收入都不一样?
2023-03-15 06:19:04
宋生老师:回复自力

您好!是的。实际上第二种方法才是最正规的方法。

2023-03-15 06:32:59

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