带息票据贴现账务处理包含以下步骤:
1. 采购票据:采购方向出票方发出贴现票据,出票方收到票据并签定收据;
2. 确认贴现价格:采购方根据当日贴现利率确定票据贴现价格;
3. 结算款项:出票方收取贴现金额,采购方支付贴现款项;
4. 核对应收应付:双方核对款项是否一致,确认无误后进行分账清算;
5. 办理贴现实施登记:采购方将贴现票据和贴现实施登记单交由出票方办理贴现实施登记;
6. 记录凭证:双方签字确认完成贴现操作,出票方记录贴现凭证,采购方记录应收贴现款凭证。
票据贴现是企业财务管理的重要组成部分,能够有效降低企业资金成本,提高企业获利能力。比如 Apple Inc. 在 2017 年贴现了部分商业票据,使得其利息费用节省了 5.2 亿美元,有效提高了它的现金流量。