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待抵扣税金的会计处理
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 谢俊杰Jason 发表的提问:
待认证进项税额和待抵扣进项税的账务处理
你好,参阅财会(2016)22号文件的规定
16楼
2023-03-15 07:13:50
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Y 发表的提问:
以前未抵扣的进项税放在待抵扣如何账务处理
你好,不需要任何会计处理!待抵扣实质是应交税费-应交增值税的借方余额,后期发生了销项,就直接在贷方减了,所以不需要处理!
17楼
2023-03-15 08:12:04
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耿老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.01w
引用 @ 筱燕 发表的提问:
抵扣进项税时,金额是不是必须和报表上的一致?当月未抵扣的进项怎么处理, 做待抵扣税金吗?等抵扣的时候再转进项?
是的需要一致的,借方大于贷方不用做账务处理的
18楼
2023-03-15 09:20:00
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 街角守护 发表的提问:
之前计入待抵扣的税金 抵扣联丢失,找不到了,已做待抵扣税金怎么做账
这个就只有不抵扣了,冲销原来的分录处理
19楼
2023-03-15 10:10:40
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街角守护:回复江老师 能直接做借应交税费-应交增值税-待抵扣税金 (负数)借费用
2023-03-15 10:28:19
江老师:回复街角守护你发票都没有了,原来计入的材料费用也就是不存在了,因引直接冲销 如果按你说的做,这个税务也是不认可这个费用的
2023-03-15 10:53:09
街角守护:回复江老师 发票联在也不行?
2023-03-15 11:18:34
江老师:回复街角守护发票联在,可以做账务处理,不能抵扣了
2023-03-15 11:29:54
街角守护:回复江老师 如果冲销的话,那上月费用报销的附件发票不就少了?
2023-03-15 11:53:09
江老师:回复街角守护凭发票联进行账务处理,不抵扣增值税
2023-03-15 12:10:44
街角守护:回复江老师 我们这是业务员报销,上月拿过来 抵扣联我们没收到,他们就让我先做到待抵扣,看看这月会不会给,结果业务员说丢掉了,我这边可以像刚刚我说的直接待抵扣转费用吧?
2023-03-15 12:27:58
江老师:回复街角守护直接转费用处理,不抵扣了
2023-03-15 12:42:56
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Songwei 发表的提问:
一般纳税人企业还有待抵扣的税,将为小规模了,待抵扣的税抵扣不了了,怎么做账务处理呢
你这个认证吗,认证做借待抵扣进项税额 贷进项税额,后续升一般纳税人还是可以继续抵扣
20楼
2023-03-15 11:19:39
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Songwei:回复maize老师 一般纳税人将为小规模,未抵扣的发票不能抵扣了,怎么处理
2023-03-15 11:35:01
maize老师:回复Songwei你先抵扣,做待抵扣进项税额就可以,不认证抵扣就价税合计做成本和费用
2023-03-15 11:46:41

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