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冲减入库成本会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ NING 发表的提问:
暂估入库成本的分录。下月冲减的分录是?
你好 暂估入库 借;库存商品或原材料 贷;应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 贷;库存商品或原材料
1楼
2023-03-14 15:21:50
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问:
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估, 借主营业务成本 贷库存商品,发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款,负数,按发票做借库存商品 贷应付账款,结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品,结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
2楼
2023-03-14 16:31:24
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 佚名 发表的提问:
冲减部分暂估入库、结转成本,分录应该怎么做
你好 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 , 贷;库存商品 结转成本,借;主营业务成本,贷;库存商品
3楼
2023-03-14 17:28:12
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马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Mercy 发表的提问:
冲减收入的分录和冲减成本的分录怎么做
你发图片了没?我这里看不到。一般冲的都是和当时做收入和成本的分录一样只是金额用负数
4楼
2023-03-14 18:45:48
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Mercy:回复马老师 我只有系统自动结转的 借 本年利润 25 贷 其他业务收入-25 可是冲减主营业务成本怎么操作?系统没有自动结转
2023-03-14 19:11:24
马老师:回复Mercy你这个是结转损益的,这个不是冲减。假如收入的冲减,借银存等负数贷主营业务收入负数 应交税费增值税负数 成本的借主营业务成本负数贷库存商品负数
2023-03-14 19:27:43
Mercy:回复马老师 那是不是成本也要结转损益?
2023-03-14 19:44:12
Mercy:回复马老师 我没有结转,会不会导致营业收入是负数
2023-03-14 19:56:02
马老师:回复Mercy都要结,如果有发生数,没有结转肯定会出现负数
2023-03-14 20:19:36
Mercy:回复马老师 我们是来料加工的,目前公司只有成本是一线员工工资和管理层工资的成本和费用,统一一起算,8月份财务总监说做一笔190万的无票收入,而我没有结转成本到本年利润,所以营业收入是负数,现在就是不知道该估算什么数,领导说利润不大,该怎么办呢?
2023-03-14 20:36:19
马老师:回复Mercy就不知道你表达的什么,不是有190万收入吗,怎么又是负数,你有成本发生,结转损益的时候自己就结转,不用你自己做凭证
2023-03-14 21:00:36
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.29w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问:
上月的库存盘点结存冲减了成本,本月初怎么入账做分录?
您好,本月初,把上月的分录,全额红冲即可。
5楼
2023-03-14 19:41:21
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阳光明媚:回复王雁鸣老师 我不太明白,以前我们这兼职的会计月底盘库冲减成本分录都是,借:现金,贷:主营业务成本(贷方就是几个库的金额总和)
2023-03-14 20:06:15
王雁鸣老师:回复阳光明媚您好,那您本月初,借:现金,负数,贷:主劳务成本,负数。
2023-03-14 20:34:36
阳光明媚:回复王雁鸣老师 是不是这样做,上月库存结存金额,就成了这个月的期初额了
2023-03-14 20:57:30
王雁鸣老师:回复阳光明媚您好,是的。
2023-03-14 21:16:49
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问:
老师,已入账的营业外收入,怎么冲减成本,会计分录怎么做呀
营业外收入科目是利得科目,不对应匹配成本的。
6楼
2023-03-14 20:37:29
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问:
库管多入库了,后来又做了退货单冲减怎么做会计分录,老师
你好 入库怎么做分录的
7楼
2023-03-14 21:29:04
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优雅的柚子:回复meizi老师 我直接做的是 主营业务成本,贷:应付账款 入库退货都是挂账的
2023-03-14 21:47:10
meizi老师:回复优雅的柚子你好 冲这个科目 借应付账款贷主营业务成本
2023-03-14 22:06:43
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曦曦1 发表的提问:
应付账款怎么冲减成本,会计分录怎么做
你好,能描述一下具体业务吗
8楼
2023-03-14 22:26:34
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曦曦1:回复佟老师 收付实现制企业,然后前期确认为成本
2023-03-14 22:56:48
曦曦1:回复佟老师 那样我可以用应付账款余额冲减成本吗
2023-03-14 23:17:36
佟老师:回复曦曦1收付实现制吗?事业单位?
2023-03-14 23:45:02
曦曦1:回复佟老师 科技型企业
2023-03-15 00:00:10
曦曦1:回复佟老师 他们财务做账是那种见票只确认税金,收到的款确认收入那种
2023-03-15 00:24:20
佟老师:回复曦曦1开票确认税金,不确认收入?那你这个应付是什么业务
2023-03-15 00:53:22
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 持之以恒 发表的提问:
原材料暂估入库,月末结转生产成本,转到库存商品,请问收到进项发票,除了把原会计分录做红冲,按实际的入库原材料,结转分录还需要红冲,重做会计分录吗?谢谢!
你好,借:原材料-暂估入库 贷:应付账款 发票来后,红字冲回 借:原材料-暂估入库 红字金额 贷:应付账款 红字金额 然后做出正确的分录 借:原材料 贷:应付账款
9楼
2023-03-14 23:25:25
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持之以恒:回复紫藤老师 老师好,那结转的分录不用红冲,是吧?
2023-03-14 23:37:49
紫藤老师:回复持之以恒结转的分录不用红冲
2023-03-14 23:53:16
持之以恒:回复紫藤老师 好的,谢谢
2023-03-15 00:18:48
紫藤老师:回复持之以恒不客气,如果对解答满意可以五星好评哦
2023-03-15 00:48:12
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问:
老师您好,冲减上年度估价成本的会计分录。
你好,你当时做的会计分录是什么
10楼
2023-03-15 00:33:16
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哈哈 发表的提问:
暂估入库如何登记会计分录,如何结转成本,实际收到时如何冲
你好 借 库存商品-暂估 贷 应付账款-暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估 实际收到负数冲掉就可以了。
11楼
2023-03-15 01:41:23
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赵海龙老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哈哈 发表的提问:
暂估入库如何登记会计分录,如何结转成本,实际收到时如何冲
借:库存商品 贷:应付账款 借:主营业务成本 贷:库存商品 实际收到是做相反分录
12楼
2023-03-15 02:32:37
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 含蓄的季节 发表的提问:
老师我想问研发过程中形成的废料出售 收入怎么做分录? 需要入库吗?入库怎么做,以及怎么结转成本? 冲减研发费怎么做分录? 研发形成的样品出售怎么做分录? 冲减要发费怎么做分录?
样品出售和废料出售一样,直接冲减研发支出 借L银行存款 贷:研发支出-费用化支出。
13楼
2023-03-15 03:54:46
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发表的提问:
次月冲减暂估入库怎吗冲减分录是?冲减有几种方法?每种分录是?
您好,就是用原来暂估的分录的负数分录
14楼
2023-03-15 04:53:41
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 终于明白 发表的提问:
还有一部分药材是从这个坐诊医生这里拿的,没有做入库,病人直接去他那里拿的,支付给这个医生成本费,这个要怎么处理?会计分录怎么做?
你好 借;主营业务成本 贷;银行存款等科目
15楼
2023-03-15 05:43:51
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终于明白:回复邹老师 不用做入库吧?
2023-03-15 06:16:47
邹老师:回复终于明白你好,因为根本没有入库的过程,支付就直接计入主营业务成本
2023-03-15 06:30:05
终于明白:回复邹老师 OK,谢谢
2023-03-15 06:43:47
终于明白:回复邹老师 还有一个问题,销售药品,只给我一个收据怎么做分录
2023-03-15 07:04:58
邹老师:回复终于明白你好 借;库存现金 贷主营业务收入 应交税费 借;主营业务成本 贷;库存商品
2023-03-15 07:15:44

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