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冲减入库成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库成本的分录。下月冲减的分录是？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
1楼
2023-03-14 15:21:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估， 借主营业务成本 贷库存商品，发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款，负数，按发票做借库存商品 贷应付账款，结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品，结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
2楼
2023-03-14 16:31:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 佚名 发表的提问：
冲减部分暂估入库、结转成本，分录应该怎么做
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
3楼
2023-03-14 17:28:12
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Mercy 发表的提问：
冲减收入的分录和冲减成本的分录怎么做
你发图片了没？我这里看不到。一般冲的都是和当时做收入和成本的分录一样只是金额用负数
4楼
2023-03-14 18:45:48
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Mercy：回复马老师 我只有系统自动结转的 借 本年利润 25 贷 其他业务收入-25 可是冲减主营业务成本怎么操作？系统没有自动结转
2023-03-14 19:07:00
马老师：回复Mercy你这个是结转损益的，这个不是冲减。假如收入的冲减，借银存等负数贷主营业务收入负数 应交税费增值税负数 成本的借主营业务成本负数贷库存商品负数
2023-03-14 19:25:33
Mercy：回复马老师 那是不是成本也要结转损益？
2023-03-14 19:53:29
Mercy：回复马老师 我没有结转，会不会导致营业收入是负数
2023-03-14 20:11:52
马老师：回复Mercy都要结，如果有发生数，没有结转肯定会出现负数
2023-03-14 20:40:52
Mercy：回复马老师 我们是来料加工的，目前公司只有成本是一线员工工资和管理层工资的成本和费用，统一一起算，8月份财务总监说做一笔190万的无票收入，而我没有结转成本到本年利润，所以营业收入是负数，现在就是不知道该估算什么数，领导说利润不大，该怎么办呢？
2023-03-14 21:03:41
马老师：回复Mercy就不知道你表达的什么，不是有190万收入吗，怎么又是负数，你有成本发生，结转损益的时候自己就结转，不用你自己做凭证
2023-03-14 21:17:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.29w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
上月的库存盘点结存冲减了成本，本月初怎么入账做分录?
您好，本月初，把上月的分录，全额红冲即可。
5楼
2023-03-14 19:41:21
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阳光明媚：回复王雁鸣老师 我不太明白，以前我们这兼职的会计月底盘库冲减成本分录都是，借：现金，贷：主营业务成本（贷方就是几个库的金额总和）
2023-03-14 20:05:54
王雁鸣老师：回复阳光明媚您好，那您本月初，借：现金，负数，贷：主劳务成本，负数。
2023-03-14 20:28:23
阳光明媚：回复王雁鸣老师 是不是这样做，上月库存结存金额，就成了这个月的期初额了
2023-03-14 20:55:21
王雁鸣老师：回复阳光明媚您好，是的。
2023-03-14 21:17:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，已入账的营业外收入，怎么冲减成本，会计分录怎么做呀
营业外收入科目是利得科目，不对应匹配成本的。
6楼
2023-03-14 20:37:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
库管多入库了，后来又做了退货单冲减怎么做会计分录，老师
你好 入库怎么做分录的
7楼
2023-03-14 21:29:04
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优雅的柚子：回复meizi老师 我直接做的是 主营业务成本，贷：应付账款 入库退货都是挂账的
2023-03-14 21:51:26
meizi老师：回复优雅的柚子你好 冲这个科目 借应付账款贷主营业务成本
2023-03-14 22:03:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曦曦1 发表的提问：
应付账款怎么冲减成本，会计分录怎么做
你好，能描述一下具体业务吗
8楼
2023-03-14 22:26:34
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曦曦1：回复佟老师 收付实现制企业，然后前期确认为成本
2023-03-14 22:48:37
曦曦1：回复佟老师 那样我可以用应付账款余额冲减成本吗
2023-03-14 23:11:52
佟老师：回复曦曦1收付实现制吗？事业单位？
2023-03-14 23:28:25
曦曦1：回复佟老师 科技型企业
2023-03-14 23:53:41
曦曦1：回复佟老师 他们财务做账是那种见票只确认税金，收到的款确认收入那种
2023-03-15 00:14:19
佟老师：回复曦曦1开票确认税金，不确认收入？那你这个应付是什么业务
2023-03-15 00:39:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 持之以恒 发表的提问：
原材料暂估入库，月末结转生产成本，转到库存商品，请问收到进项发票，除了把原会计分录做红冲，按实际的入库原材料，结转分录还需要红冲，重做会计分录吗？谢谢！
你好，借：原材料-暂估入库 贷：应付账款 发票来后，红字冲回 借：原材料-暂估入库 红字金额 贷：应付账款 红字金额 然后做出正确的分录 借：原材料 贷：应付账款
9楼
2023-03-14 23:25:25
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持之以恒：回复紫藤老师 老师好，那结转的分录不用红冲，是吧？
2023-03-14 23:38:23
紫藤老师：回复持之以恒结转的分录不用红冲
2023-03-15 00:05:21
持之以恒：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-03-15 00:24:39
紫藤老师：回复持之以恒不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-03-15 00:44:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师您好，冲减上年度估价成本的会计分录。
你好，你当时做的会计分录是什么
10楼
2023-03-15 00:33:16
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
你好 借 库存商品-暂估 贷 应付账款-暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估 实际收到负数冲掉就可以了。
11楼
2023-03-15 01:41:23
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 实际收到是做相反分录
12楼
2023-03-15 02:32:37
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 含蓄的季节 发表的提问：
老师我想问研发过程中形成的废料出售 收入怎么做分录？ 需要入库吗？入库怎么做，以及怎么结转成本？ 冲减研发费怎么做分录？ 研发形成的样品出售怎么做分录？ 冲减要发费怎么做分录？
样品出售和废料出售一样，直接冲减研发支出 借L银行存款 贷：研发支出-费用化支出。
13楼
2023-03-15 03:54:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪 发表的提问：
次月冲减暂估入库怎吗冲减分录是？冲减有几种方法？每种分录是？
您好，就是用原来暂估的分录的负数分录
14楼
2023-03-15 04:53:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 终于明白 发表的提问：
还有一部分药材是从这个坐诊医生这里拿的，没有做入库，病人直接去他那里拿的，支付给这个医生成本费，这个要怎么处理？会计分录怎么做？
你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
15楼
2023-03-15 05:43:51
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终于明白：回复邹老师 不用做入库吧？
2023-03-15 06:01:34
邹老师：回复终于明白你好，因为根本没有入库的过程，支付就直接计入主营业务成本
2023-03-15 06:14:56
终于明白：回复邹老师 OK，谢谢
2023-03-15 06:25:49
终于明白：回复邹老师 还有一个问题，销售药品，只给我一个收据怎么做分录
2023-03-15 06:38:16
邹老师：回复终于明白你好 借；库存现金 贷主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-15 06:53:36
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