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支付当月社保会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.62w
引用 @ 焕然 发表的提问：
你好，因为社保都是当月就支付当月的，这个怎样做支付当月社保和计提当月社保分录
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
1楼
2023-03-14 10:20:23
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焕然：回复bamboo老师 计提时也是3月，支付也是3月的对吗
2023-03-14 10:39:14
bamboo老师：回复焕然您当月支付当月的 是计提跟支付都是当月
2023-03-14 11:04:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
老师，当月的社保当月支付，需要计提。？前任会计一直做直接支付的分录
你好，规范上说是要计提的，当月的也通过应付职工薪酬
2楼
2023-03-14 11:32:40
全部回复
苏婷：回复徐阿富老师 以前前任会计一直没做计提，那么我现在做计提没影响吧
2023-03-14 11:51:45
徐阿富老师：回复苏婷你好，没影响，现在计提了才是规范的
2023-03-14 12:09:45
苏婷：回复徐阿富老师 老师比如单位缴纳医疗 费合计是848 然后另三项险种减免是 3064 代扣个人合计是1680 那么如何写计提分录以及缴纳分录呢？公司没有一金
2023-03-14 12:26:38
徐阿富老师：回复苏婷你好，减免不交的不用考虑做分录，计提时借管理费用――职工社保 （单位承担部分）贷应付职工薪酬――直观社保，个人社保不用计提，缴纳时借应付职工薪酬――职工社保 借其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款
2023-03-14 12:41:38
苏婷：回复徐阿富老师 比如由于疫情，单位不是可以减免部分保险吗？那么减免部分不需要做分录？不是说减免的也要做分录然后转到营业外收入吗？
2023-03-14 13:00:22
徐阿富老师：回复苏婷你好，减免退款要做账，不交的不做
2023-03-14 13:10:37
苏婷：回复徐阿富老师 没有缴纳，社保导出的数据是0.然后银行账户也没扣减免的部分
2023-03-14 13:30:44
徐阿富老师：回复苏婷你好，那就是减免的部分不用做的
2023-03-14 13:43:31
苏婷：回复徐阿富老师 那么直接做计提与缴纳部分的就可以了是吗？
2023-03-14 14:02:46
徐阿富老师：回复苏婷你好，计提缴纳的部分就好的
2023-03-14 14:27:00
苏婷：回复徐阿富老师 好的，明白了
2023-03-14 14:42:49
徐阿富老师：回复苏婷不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-14 14:54:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.62w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
当月支付当月入账的社会保险怎么做分录?
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
3楼
2023-03-14 13:01:29
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，请问，（1）某种特殊情况下，当月工资当月支付，当月社保当月支付，那么当月工资和社保费还需要当月计提吗？还是直接做支付的会计分录？ （2）社保费个人承担部分和公司承担部分在计提的时候如何做会计分录？ 麻烦老师一 一回复下，谢谢~
1.也要计提 2.借：管理费用等 其他应收款 贷：应付职工薪酬
4楼
2023-03-14 14:24:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.36w
引用 @ sennuo 发表的提问：
当月计提工资和社保，当月支付，怎么写分录？
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
5楼
2023-03-14 15:16:31
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 焕然 发表的提问：
求支付当月社保和计提当月社保分录，内账，帮老板购买社保的，都是当月缴交，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
6楼
2023-03-14 16:10:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.29w
引用 @ 十年 发表的提问：
当月计提及当月支付社保及公积金怎么做分录？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
7楼
2023-03-14 17:36:55
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十年：回复王雁鸣老师 计提社保的分录是只计提企业部分的
2023-03-14 18:01:58
十年：回复王雁鸣老师 可是一般都是公司帮交社保，到下个月发放工资再扣出来的呀 这个分录要怎么做啊
2023-03-14 18:16:44
王雁鸣老师：回复十年您好，如果企业先交的话，交纳时，借；应付职工薪酬-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。计提时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）。计提工资时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。下月发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应收款-社保（个人部分），现金或者银行存款。
2023-03-14 18:44:47
十年：回复王雁鸣老师 老师，我在8月份申报个税的时候申报错误，也扣了税款了，今天发现申报错误了，出现税款的多缴 这应该怎么做分录呢
2023-03-14 19:10:43
王雁鸣老师：回复十年您好，交税后，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。多缴部分，可以在这里挂着，等确定是退是自己承担后，再处理。
2023-03-14 19:27:18
十年：回复王雁鸣老师 那我要去税局更正申报为正确的，那我之前做的工资分录要怎么改成与申报表的一致啊
2023-03-14 19:39:54
王雁鸣老师：回复十年您好，把多计提的工资差额，红冲原来的分录就行了。
2023-03-14 19:54:11
十年：回复王雁鸣老师 可是银行存款这个科目就是发出这么多工资了，更正回正确的数据 会不会余额与对账单余额不平
2023-03-14 20:05:34
王雁鸣老师：回复十年您好，多发的部分可以记入其他应收款，银行存款就会平了。
2023-03-14 20:27:44
十年：回复王雁鸣老师 那不是得一直挂帐了吗
2023-03-14 20:50:45
王雁鸣老师：回复十年您好，不是的，等下月发工资，把多发的部分扣回来就行了。
2023-03-14 21:14:56
十年：回复王雁鸣老师 老师，我公司是小规模的，我在做收入的时候没有把应交税费这个科目做出来，直接做借银行，贷收入，现在应该怎么办？有什么方法可以把它做出来吗？这是无票收入的，所以做分录的时候忘记了
2023-03-14 21:39:51
王雁鸣老师：回复十年您好，可以计算出有多少没有把税做出来的，计算出增值税金额，做一笔分录，贷：应交税费-应交增值税，贷：主营业务收入，负数。
2023-03-14 21:55:30
十年：回复王雁鸣老师 两个都是贷方？
2023-03-14 22:18:59
王雁鸣老师：回复十年您好，是的，一个正数，一个负数。
2023-03-14 22:46:22
十年：回复王雁鸣老师 然后还要结转到未交增值税吗？下月交
2023-03-14 23:01:24
王雁鸣老师：回复十年您好，小规模纳税人，不需要结转到未交增值税，交税也用应交税费-应交增值税科目即可。
2023-03-14 23:27:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.46w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
8楼
2023-03-14 18:48:08
全部回复
现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-03-14 19:11:11
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-03-14 19:26:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.36w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
当月支付上月的工资，社会保险是当月缴纳，要好何做会计公录？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
9楼
2023-03-14 20:04:18
全部回复
芳芳：回复邹老师 老师;当月缴纳当月的保险费，需上月先做计提吗？
2023-03-14 20:18:05
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ DORIS 发表的提问：
计提社保和支付社保的会计分录？
企业在计提社保时，会计分录是，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”、“管理费用”、“销售费用”、“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目。 企业在缴纳社保时，会计分录是，借记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目，贷记“银行存款”、“其他应收款”等科目。
10楼
2023-03-14 21:24:55
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，计提和支付当月社保怎样做分录
缴纳时 借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷：银行存款 计提时 借：管理(销售、制造)费用、生产成本 贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
11楼
2023-03-14 22:43:24
全部回复
彩丽老师：回复焕然祝你生活愉快！工作顺利！ 如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-03-14 23:15:24
焕然：回复彩丽老师 单位不用缴纳，只缴纳个人的
2023-03-14 23:29:15
焕然：回复彩丽老师 刚好像我都没看到以前会计有做其他应收款的
2023-03-14 23:56:48
彩丽老师：回复焕然按照实际缴纳的金额对应做分录就行
2023-03-15 00:12:24
耿老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.01w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
支付本月社保费如何写会计分录
缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款
12楼
2023-03-14 23:39:16
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做，支付社保会计分录又怎么做呢
你好，看下老师给你发的图片
13楼
2023-03-15 00:48:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 优美的草莓 发表的提问：
老师你好！1、计提社保会计分录？ 2、支付社保的会计分录？谢谢
您好 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）    贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资       贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）              应交税费--应交个人所得税              银行存款  缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保         其他应付款--社保（个人负担部分的社保）         贷：银行存款
14楼
2023-03-15 01:48:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 肖琳如10971020 发表的提问：
社保医保是当月计提，当月支付还是当月计提，下月支付
您好看你们地区各地不一样，有的是次月扣，这个计提都是按月去计提，你了
15楼
2023-03-15 03:03:33
全部回复
maize老师：回复肖琳如10971020你可以星期一问下你社保局那边12333看你们是当月扣当月还是次月扣
2023-03-15 03:20:59
maize老师：回复肖琳如10971020这个计提都是做几月账就计提几月
2023-03-15 03:32:48
肖琳如10971020：回复maize老师 不是7月的社保医保也要8月15号之前才能申报，申报完才能扣款吗？
2023-03-15 03:49:47
maize老师：回复肖琳如10971020不是，各地不一样有地区是25号左右
2023-03-15 04:18:24
maize老师：回复肖琳如10971020这个和税扣款时间不一样
2023-03-15 04:43:15
肖琳如10971020：回复maize老师 也就是当月25号吗？
2023-03-15 04:54:24
肖琳如10971020：回复maize老师 还是不懂
2023-03-15 05:17:56
maize老师：回复肖琳如1097102025号之前扣款就可以，要是25号截止话
2023-03-15 05:28:25
maize老师：回复肖琳如10971020这个扣一般是当月，你具体你问下你社保局那边
2023-03-15 05:53:04
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