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支付工资社保会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
1楼
2023-03-14 11:26:42
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坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2023-03-14 11:52:30
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2023-03-14 12:08:12
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2023-03-14 12:24:32
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2023-03-14 12:52:02
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2023-03-14 13:08:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思思 发表的提问：
工资计提分录，支付工资分录，支付社保分录，支付社保分录，这四类分录正确分录是什么啊
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2楼
2023-03-14 12:18:44
全部回复
思思：回复玲老师 我的三险经费基数是哪个科目为基数
2023-03-14 12:30:13
玲老师：回复思思社保的基数是上年平均工资。具体按你当地口径，因为各地有差异，有的是按最低工资交的。
2023-03-14 12:40:55
玲老师：回复思思三经费是你说的是职工教育经费这些都是按工资总额为基数。
2023-03-14 12:59:25
思思：回复玲老师 三险经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗
2023-03-14 13:18:09
思思：回复玲老师 :三项经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗
，含应付职工薪酬—社保（公司承担）吗
2023-03-14 13:38:14
玲老师：回复思思是的 是工资总额 金额
2023-03-14 13:53:38
思思：回复玲老师 你说的工资总额是“应付职工薪酬—工资”吧，不含“应付职工薪酬—社保”吧？
2023-03-14 14:07:47
玲老师：回复思思社保也是企业支付的工资的一部分 包括的。
2023-03-14 14:33:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 感动的百合 发表的提问：
支付职工工资5万，社保费300，用现金支付。会计分录
你好 借应付职工薪酬50000贷其他应收款=个人社保300 库存现金49700
3楼
2023-03-14 13:10:00
全部回复
感动的百合：回复meizi老师 这样对吗
2023-03-14 13:35:10
感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？
2023-03-14 13:57:09
meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样
2023-03-14 14:14:29
感动的百合：回复meizi老师 个人
2023-03-14 14:32:40
meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款
2023-03-14 14:52:35
感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的
2023-03-14 15:15:30
感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了
2023-03-14 15:39:14
meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样
2023-03-14 15:57:02
感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了
2023-03-14 16:14:42
感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录
2023-03-14 16:34:57
meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了
2023-03-14 16:59:19
感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 17:11:27
meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不
2023-03-14 17:33:47
感动的百合：回复meizi老师 要的，老师
2023-03-14 17:47:30
meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问
2023-03-14 18:02:44
感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师
2023-03-14 18:31:34
meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价
2023-03-14 18:57:47
感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀
2023-03-14 19:17:54
meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700
2023-03-14 19:42:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.08w
引用 @ A英子 发表的提问：
请问老师，包含了社保，包含了个人所得税，计提工资，及支付工资，计提社保，及支付社保正确会计分录，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
4楼
2023-03-14 14:00:02
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心计划 发表的提问：
1.计提工资、社保、公积金，和年金2.支付员工工资3.支付社保、公积金、年金、个税4.工会经费以上会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金/年金/工会经费（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金/年金/工会经费 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金/年金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保等时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳工会经费时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 缴纳个税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
5楼
2023-03-14 14:54:58
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心计划：回复张艳老师 谢谢老师
2023-03-14 15:12:36
张艳老师：回复心计划不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢
2023-03-14 15:29:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 44.27w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
支付工资，计提工资，计提公积金，支付公积金，计提社保，支付社保，计提个税，缴纳个税的会计分录是怎么样的？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
6楼
2023-03-14 15:48:42
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学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？
2023-03-14 16:12:22
朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦
2023-03-14 16:31:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 罗达 发表的提问：
计提工资，社保 支付工资 支付社保，公积金的分录分别是怎么写的
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金比照社保处理
7楼
2023-03-14 16:44:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提工资，社保分录是什么？还有支付工资，社保分录社保是银行代扣的
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
8楼
2023-03-14 17:42:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.44w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
9楼
2023-03-14 19:05:52
全部回复
现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-03-14 19:35:02
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-03-14 19:57:29
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖” 发表的提问：
有没有计提工资、发工资，计提社保和支付社保的会计分录汇总啊？包括金额的计算。
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
10楼
2023-03-14 20:35:17
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ DORIS 发表的提问：
计提社保和支付社保的会计分录？
企业在计提社保时，会计分录是，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”、“管理费用”、“销售费用”、“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目。 企业在缴纳社保时，会计分录是，借记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目，贷记“银行存款”、“其他应收款”等科目。
11楼
2023-03-14 22:03:46
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
工资、社保、公积金计提分录和支付分录
你好！计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬 -工资 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 计提个人缴纳社保公积金 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保/公积金 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款
12楼
2023-03-14 23:06:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 张好好 发表的提问：
支付员工工资 代扣社保 个人所得税 怎么做会计分录
你好 支付员工工资， 代扣社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（个人负担的社保） 计提个人所得税， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
13楼
2023-03-15 00:27:30
全部回复
张好好：回复邹老师 计提个人所得税为什么进入应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-03-15 00:40:19
邹老师：回复张好好你好，因为计提个人所得税的时候，应付给职工的工资 减少，工资减少计入借方，同时应交税费增加，负债增加计入贷方核算
2023-03-15 01:06:47
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ A英子 发表的提问：
应付职工薪酬计提和支付的分录，加入总的金额12000，社保个人交1500，个税。500。实际支付工资10000，如何做分录，还有计提社保费。和支付社保费分录
借：管理费用/制造费用/销售费用等 12000 贷：应付职工薪酬 12000 借：应付职工薪酬 12000 贷：应交税费-个人所得税500 其他应收款/其他应付款 1500 银行存款 10000
14楼
2023-03-15 01:48:01
全部回复
王t老师：回复A英子借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
2023-03-15 02:25:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做，支付社保会计分录又怎么做呢
你好，看下老师给你发的图片
15楼
2023-03-15 02:44:47
全部回复
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