Fenz：回复陈诗晗老师 嗯，多缴税款汇算清缴后申请退税

陈诗晗老师：回复Fenz借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

Fenz：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复Fenz不客气，祝你工作愉快

qling：回复邹老师 公司还是正常经营的，也需要清算吗？

邹老师：回复qling你好，公司还是正常经营的，是不合作的股东把股份转给其他股东了吗？

qling：回复邹老师 是的，之后是一个人自己经营

邹老师：回复qling你好，这种情况就不需要清算，办理股权变更登记就是了 

qling：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复qling不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

平安顺利：回复meizi老师 好的，谢谢老师。

meizi老师：回复平安顺利没事的。希望能帮到你  

平安顺利：回复meizi老师 好的，谢谢老师，想问下如果负责合伙负责人是法人，这个概念如何理解呢

meizi老师：回复平安顺利你好   合伙企业 有合伙人的概念的 。    根据上文的论述，合伙是两个以上的自然人基于出资而形成的经营体 1合伙具有团体性，而区别于单一自然人； 2.合伙以互为出资、共同经营为目的，也有别于家庭，后者以夫妻和亲属关系为纽带，而且也不以经营为目的； 3合伙不具备法人资格，从而又有别于法人。

会计：回复窦老师 有限合伙企业缴纳的个人所得税是各个合伙人缴纳的吗？

窦老师：回复会计是的。先算出应纳税所得额。然后按照各人出资比例对应纳税金进行分配

窦老师：回复会计如果同学对我的回答满意的话，请给与五星评价。谢谢！另祝工作顺利

会计：回复窦老师 就是有限合伙企业不是缴纳主体，对吗？

窦老师：回复会计有限合伙企业仍然需要交纳增值税，附加税，房产土地等税种。只是有限合伙企业不需要交纳企业所得税，需要交纳个人所得税

窦老师：回复会计如果同学对我的回答满意的话，请给与五星评价。谢谢！另祝工作顺利

黄小橘：回复王雁鸣老师 老师，您好！为什么会还给股东的钱，不挂其他应付款，还给股东的时候冲其他应付款，而是算企业是营业外收入，那这样的话，再付给股东的时候算是再分配利润吗？

王雁鸣老师：回复黄小橘您好，因为是企业退的增值税和个税，最好做营业外收入，不做其他应付款。不过退的增值税最好做营业外收入，退的个税可以做其他应付款。

黄小橘：回复王雁鸣老师 谢谢！老师

王雁鸣老师：回复黄小橘您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

曾凌云：回复郭老师 是的，查账征收

郭老师：回复曾凌云（利润总额-投资者扣除费用）*股权比例*税率-速算扣除

曾凌云：回复郭老师 老师发一下税率表？

曾凌云：回复郭老师 查账征收没有进项可以税前扣除？

郭老师：回复曾凌云没有发票，是不允许抵扣的。

曾凌云：回复郭老师 如果核定征收0.5%的话怎么计算的应交个税？

郭老师：回复曾凌云收入乘以核定率乘以股权比例*税率减速算扣除。

曾凌云：回复郭老师 核定率就是0.5%？税率是参照上表？

曾凌云：回复郭老师 例如我的收入是100万，怎么计算的？

郭老师：回复曾凌云100万乘以0.5%乘以你的股权比例*税率-速算扣除

Ivy：回复袁老师 老师 意思是托管户收到的资金都要放在专项储备里 不是放在银行存款里哈

袁老师：回复Ivy是的啊

why me：回复钟存老师 合伙企业由公司和个人7:3的比较，那么债务也是这么分配吗

why me：回复钟存老师 还有应收账款没有收回来的怎么办

钟存老师：回复why me先清算，再注销，清算不回来的入损失，准备资料

菲菲：回复耿老师 税款不用缴纳吗？

耿老师：回复菲菲你好，办理过户时的税款是个人承担的。实收资本的印花税需要缴纳

菲菲：回复耿老师 个人承担是什么意思，可以详细点吗？

耿老师：回复菲菲你好，技术入股产生的税金应该是投资方承担，不是被投资方承担。

庄老师：回复以恒：《国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(国税函〔2001〕84号)第二条关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题规定： 个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。 以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。 借：应付股利—投资者 贷：应交税费—个人所得税(红利所得) 贷：银行存款

以恒：回复庄老师 请问老师 公司分配给有限合伙要交所得税 有限合伙再分配给合伙人需要交个税吗？

庄老师：回复以恒公司分配前已经交了企业所得税，给有限合伙不要交所得税。有限合伙再分配给合伙人需要交个税

同舟之情：回复小小刘老师 如果合伙人是企业呢?不是要缴所得税吗

同舟之情：回复小小刘老师 我想问问我是小规模纳税人季报企业所得税，营业成本里面包含有税金及附加和期间费用？

小小刘老师：回复同舟之情您好，合伙人是企业的话，作为合伙企业而言，只需要分配利润就可以啦。合伙企业实行“先分后缴”的形式，对于个人合伙人，分得的利润缴纳个人所得税，对于法人企业合伙人，分得的利润缴纳企业所得税。

小小刘老师：回复同舟之情您的另一个问题回复如下：小规模纳税人季度预缴所得税，如果税局系统有将税金及各期间费用分开填列，那就分开填列；如果税局系统只有一个营业成本那就将实际的成本，费用，税金全部填入营业成本里。

超人：回复文文老师 您好老师，这个投资协议是针对一个项目的投资，投资人针对我企业项目的投资我怎么做分录，也是贷实收资本吗？

超人：回复文文老师 老师，还有一个问题，注册资本一百万，ABC三个合伙人，目前的银行记录看，三个人都没有实际打款，打款进来的都是其他的投资人，老师这里我怎么做分录？请老师您指点！

文文老师：回复超人针对一个项目的投资，没有进行工商登记成股东，实际上应按借款处理，分红实质上是利息

超人：回复文文老师 嗯嗯，谢谢老师回复！！明白了！

文文老师：回复超人不用谢，有帮到你就好。请五星好评!