江老师：回复斯人若彩虹包装物押金，就是属于其他应收款、其他应付款核算的内容，你收到的押金，就是“其他应付款——XX押金”科目核算。

暖暖老师：回复岸其余的是逾期是收入计入销售额

甜美的小白菜：回复陈诗晗老师 ）向某批发企业销售电饭煲2000件，每件不含税价300元，由于对方购货数量大，给予其5%的折扣，折扣额与销售额开在同一张发票上，另给予对方现金折扣条件2/10。 这个增值税怎么算呀

陈诗晗老师：回复甜美的小白菜2000*300*95%*13% 你计算一下结果。同学

甜美的小白菜：回复陈诗晗老师 9）从农业者手中购入大米一批用于发放职工福利，取得农产品销售发票，注明买价3000元。

甜美的小白菜：回复陈诗晗老师 这个要做什么税务处理

陈诗晗老师：回复甜美的小白菜你这进项抵扣金额 为 3000*9%，但用于福利，进项不可换扣。

向日葵：回复江老师 我也在网上搜索到这个答案，不太明白。但是 其他应付款 这个科目余额怎么办？我给你具体的数字了，写一个带数字的分录吧，这样更直接

江老师：回复向日葵行，你等一下，我可以帮助你写一个分录，带数据的，你是想高度白酒的消费税是20%，还是低度白酒的10%的消费税呢?

向日葵：回复江老师 低度吧，谢谢

江老师：回复向日葵一、按一般纳税人白酒的增值税税率是13%，低度白酒消费税税率是10%。 1000元的含税收入，不含增值税的收入金额是：1000/1.13=884.96元，增值税是：1000-884.96=115.04元。消费税是：884.96*10%=88.50元。 二、白酒包装物押金的处理下，全部账务处理如下： 1、收到押金时的分录是： 借：银行存款 1000 贷：其他应付款——XX公司1000 二、收取时计算销项税和消费税： 借：其他应付款——XX公司 203.54 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）115.04 贷：应交税费—应交消费税 88.5 三、如果期满不退确认收入,那么相关的消费税计入税金及附加 借：其他应付款——XX公司 796.46 借：税金及附加 88.5 贷：其他业务收入 884.96 四、如果到期退还，不能确认收入，相关的消费税不能计入税金及附加 借：其他应付款——XX公司 796.46 借：销售费用 203.54 贷：银行存款 1000 税务处理 收取时就要征税，逾期不再征税。

向日葵：回复江老师 到期退还时，收人家1000只能退796.46？

江老师：回复向日葵对方退也是退了1000元。 只是做账时做平其他应付款

向日葵：回复江老师 那做退还押金帐时，帐上 其他应付款 是796.46，而附件上的是1000转帐单，这样合适吗？

江老师：回复向日葵转款单是1000元给付押金的公司