邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？

Zxy：回复meizi老师 还没做账，现在做呢

Zxy：回复meizi老师 那次月退款的整个分录是什么

meizi老师：回复Zxy你好 那你都作废了就不做了。 直接做一笔借银行存款贷应付账款 到时 退 借应付账款贷银行存款

范范 ：回复袁老师 这个月公司发了工地上的工人工资650000，会计分录是：借工程施工－合同成本（劳务成本）贷：银行存款，那年末在资产负债表中，这一笔如何体现

袁老师：回复范范 这个体现在存货项目

范范 ：回复袁老师 @袁老师:公司员工出差回来报销餐费和油费，会计分录怎么做

袁老师：回复范范 计入管理费用--差旅费

范范 ：回复袁老师 @袁老师:那员工每个月有餐费补贴，怎么做

袁老师：回复范范 那就计入工资

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，这个月收到项目部分工程款475万，是现金，会计分录是借库存现金，贷工程结算是吗？那在资产负债表里，工程结算如何体现

袁老师：回复范范 作为存货的抵减项，减少存货即可

范范 ：回复袁老师 @袁老师:什么意思，不太懂，收到的是工程款，难道不是在预收账款中体现吗

袁老师：回复范范 这个你最好分清你是按建筑行业还是企业会计做账，别混淆了

范范 ：回复袁老师 @袁老师:我是按建筑行业

袁老师：回复范范 那是对的

范范 ：回复袁老师 @袁老师:那您的意思是在存货那一栏填写负数？

袁老师：回复范范 是的啊

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，我想问下，当月交当月的社保，那计提和缴纳时的会计分录分别是什么

袁老师：回复范范 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，上个月员工出差回来报销餐费是900元，当时只开了收据，这个月有别的酒店开的餐费发票，金额是1200，我能不能用这发票来抵？那会计分录的金额是写900，还是写1200？

袁老师：回复范范 这个用900吧

Vicky7.18：回复小锁老师 收到了，工资也是在我们这边发放，个税也是在我们这里申报的

小锁老师：回复Vicky7.18如果这个钱是服务费，那就是你们的主营业务收入，如果这个钱是工资，那就是计入费用

Vicky7.18：回复小锁老师 如果计入费用怎么做账呢

小锁老师：回复Vicky7.18计入管理费用这样，贷方是应付职工薪酬

小王子：回复bamboo老师 库存商品是买的另一家公司的，老板个人账户转账的，这个要体现吗？因为也没有合同，发票，走的也是对方公司的私人账户

小王子：回复bamboo老师 我这个，能不能直接做一个预收账款，不做库存商品的发出，

bamboo老师：回复小王子那你开发票怎么结转成本

玉豆：回复文老师 是的老师，到期之前冻结了，被银行划走了

文老师：回复玉豆那您可以记入其他货币资金