A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 那每天的营业毛利报表怎么核算？

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 充值卡消费是按卡上的面值计算的，如果把这25元算进每天营业收入中，毛利率就是增大，和月底的净利润差别太大了

暖暖老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）那这个也没办法，实际就是消费了

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 在核算净利润的时候，25元是作为费用支出了的，净利润不包含，就是包含在毛利里

暖暖老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）是的饿，这样计算吧

学堂用户135：回复森林老师 买的时候做低值易耗品 当月买当月就用的

森林老师：回复学堂用户135那就借主营业务成本-餐具用品等  贷贷值易耗，这样好一些。

学堂用户135：回复森林老师 成本二级科目呢？这个要走成本？

森林老师：回复学堂用户135那就借主营业务成本-餐具用品等

学堂用户135：回复森林老师 借低值易耗品 贷现金 然后呢老师可以一次摊销吧 3500

森林老师：回复学堂用户135同学，你好，是的，可以一次性摊销

学堂用户135：回复森林老师 摊销怎么做老师？

森林老师：回复学堂用户135借主营业务成本-餐具用品等  贷低值易耗

学堂用户135：回复森林老师 这个算成本？老师

森林老师：回复学堂用户135同学，你好，可以做成本也可以做管理费用，我是觉得做成本更好一些。你权衡一下。

天空：回复meizi老师 好的，知道了，谢谢，

meizi老师：回复天空没事的； 希望能帮到你  

叶子：回复田老师 固定资产要折旧吗？要怎么计提折旧。外债部分也要算到实收资本里边去吗？

叶子：回复田老师 固定资产要折旧吗？要怎么计提折旧，还债部分也要算到实收资本里边去吗？接手时就把外债部分还请了才能开业。

田老师：回复叶子固定资产要折旧 .年限平均法（特点：将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内，采用这种方法计算的每期的折旧额是相等的） 公式：年折旧率=【（1-预计净残值率）/预计使用寿命】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价*月折旧率 2.工作量法（根据实际工作量计算每期应计提折旧额的一种方法） 公式：单位工作量折旧额=【固定资产原价*（1-预计净残值 率）】/预计总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额 3.双倍余额递减法（一般应在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销） 公式：年折旧率=【2/预计使用年限】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=每月月初固定资产账面净值*月折旧率 4.年数总和法（指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额） 公式：年折旧率=【尚可使用年限/预计使用寿命的年数总和】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=（固定资产原价-预计净残值）*月折旧率

Sammi：回复小洪老师 收的转让费呢

小洪老师：回复Sammi你好。管理费用-开办费

Sammi：回复小洪老师 到底是哪个呢？我们公司有付出的转让费也有收人家的，说具体点好吗

小洪老师：回复Sammi你好，管理费用-开办费，这已经是很明细的二级和三级科目了

skywalker：回复立红老师 需要做进项税额转出吗？

立红老师：回复skywalker同学你好，如果当初有做进项，是需要转出的；

蓝精灵：回复文老师 工作服也记入低值易耗品吗？

文老师：回复蓝精灵也可以的，你是买回来啦，有全部发给员工吗

蓝精灵：回复文老师 是厨师穿的工作服

文老师：回复蓝精灵那就和一般的周转材料低值易耗品一样做

jonly：回复郭老师 用来摆放餐厅装饰，可以和进货农产品一起开票农产品发票吗？

郭老师：回复jonly你好，销售费用，现在发票得开明细了，鲜花的得开鲜花