邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用-培训费或福利费 贷；银行存款

中国 Bearings：回复辜老师 老师如果不进帐，直接又转给别人了，怎么做分录

辜老师：回复中国 Bearings收到的时候借：应收票据 贷：应收账款等 支付的时候，借：应付账款等 贷：应收票据

上善若水：回复邹老师 之前的资本化支出怎么冲销<br><br>

邹老师：回复上善若水你好，是应当计入费用化的，计入了资本化吗？

上善若水：回复邹老师 是的

邹老师：回复上善若水你好 借；研发费用——费用化支出 贷；研发费用——资本化支出 借；管理费用 贷；研发费用——费用化支出

上善若水：回复邹老师 好的，老师个体可以让税务局代开增值税专用发票吗

邹老师：回复上善若水你好，如果是小规模纳税人，可以去税局申请代开专用发票

上善若水：回复邹老师 个体户不行吗

邹老师：回复上善若水你好，如果是小规模，可以 如果是一般纳税人，不可以

上善若水：回复邹老师 个体工商户也分小规模和一般纳税人吗

邹老师：回复上善若水你好，是的，并不是个体户就一定是小规模纳税人 公司就一定是一般纳税人的

中国 Bearings：回复三宝老师 不用应收票据这个科目是吗老师

三宝老师：回复中国 Bearings不用通过应收票据

辛勤的发带：回复邹老师 固定资产需要二级科目吗

邹老师：回复辛勤的发带你好，固定资产需要根据固定资产情况设置二级明细科目的

Clover：回复轶尘老师 是的，对方也没有划走，后面没有中标，支票归还我方

轶尘老师：回复Clover你好 可以不做账务处理 支票自己保管

清秋：回复玲老师 对

玲老师：回复清秋，下面是完整的工资分录 你只是发 就做第二 三步的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

清秋：回复玲老师 题目没有说哪里是个人负担哪里是公司负担

清秋：回复玲老师 这是个题目

清秋：回复玲老师 我们学校实操练习的题目

清秋：回复玲老师 而且还有个交通补助 怎么做

玲老师：回复清秋没说就不做 就按工资表上的个人部分做

清秋：回复玲老师 交通补助呢

清秋：回复玲老师 怎么做

玲老师：回复清秋补助记提在福利里了 你现在不是发工资吗 就是按计提 的金额发。这个表上是多少就发多少

清秋：回复玲老师 那老师 这题的成本为什么要＋30

玲老师：回复清秋你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

潇洒的电源：回复小林老师 请问用银行存款预付下年度网络费18000元的会计分录怎么写呢

小林老师：回复潇洒的电源您好，您可以借其他应收款贷银行存款，收到发票再确认费用。

潇潇：回复吴月柳 那法人银行卡往公户里转账，也不需要公司章子吧？

吴月柳：回复潇潇不用