首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
本月应交增值税会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
106楼
2023-07-20 20:28:22
全部回复
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-07-20 21:10:23
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-07-20 21:31:19
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-07-20 21:43:54
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-07-20 22:03:41
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-07-20 22:18:17
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-07-20 22:37:04
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-07-20 22:47:26
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-07-20 22:57:37
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-07-20 23:18:13
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-07-20 23:35:41
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-07-20 23:49:25
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-07-21 00:05:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默 发表的提问：
以银行存款缴纳上月应交增值税2880元 会计分录
借：应交税费-应交增值税（未交税金）2880 贷：银行存款 2880 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
107楼
2023-07-20 20:35:58
全部回复
默：回复晓海老师 为什么是未交啊 不是都扣了吗
2023-07-20 20:59:49
默：回复晓海老师 向武汉中新管理有限公司开具含税价为300000元的增值税专用发票一张，为应收的广告展板喷绘款。 会计分录
2023-07-20 21:14:28
晓海老师：回复默你是2月交1月的增值税，对于一月份来说就是未交增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）
2023-07-20 21:30:58
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目，
你好，是需要的，不需要每月都转，一年年末转就可以了。
108楼
2023-07-31 19:46:06
全部回复
豆豆：回复月月老师 老师我去年的都没有提前结转，怎么办呀，今年可以补吗
2023-07-31 20:15:54
月月老师：回复豆豆你好，可以的，现在补结转，最好1月份补结转。
2023-07-31 20:34:17
豆豆：回复月月老师 好的谢谢老师辛苦了
2023-07-31 20:56:42
月月老师：回复豆豆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-07-31 21:10:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，月末应交税费_应交增值税为借方余额，还要不要做， 借:应交税费_未交增值税 贷:应交税费_应交增值税_转出多交增值税？还是不用做会计分录，直接留抵下个月
你好 可以不结转的 留抵
109楼
2023-07-31 20:06:17
全部回复
会计学堂：回复meizi老师 应交税费下_未交增值税下面有木有三级明细？
2023-07-31 20:25:19
会计学堂：回复meizi老师 这个借:应交税费_未交增值税_已交税金 贷:银行存款，是啥意思？？
2023-07-31 20:46:00
meizi老师：回复会计学堂你好 没有的 未交增值税就是二级科目的。 没有这个科目借:应交税费_未交增值税_已交税金 本月缴纳本月的做 借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-07-31 21:06:21
会计学堂：回复meizi老师 比如月末，销账税额100，进项税额120，已经预交税额30，那么月末，应交增值税_转出多交增值税应该是20，还是30？？是应该在已交税金范围内转回20，留抵30，还是应该转回30，留抵20？
2023-07-31 21:24:53
meizi老师：回复会计学堂你好 你预缴纳的30是可以抵减100的 那么你100-30-120 你们是留抵了 进项税大于销项了 不需要结转的 你等着次月需要交纳的时候在结转就行
2023-07-31 21:37:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
4月份交3月份的增值税和工会筹备金会计分录借:应交税费-未交增值税 应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 对吗？
你好，是的，您写是对的，是的
110楼
2023-07-31 20:32:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 奔跑的老蜗牛 发表的提问：
老师，月末终了，企业将本月多交的增值税做以下分录，借：应交税费——未交增值税。 贷：应交税费—-应交增值税（转出多交增值税），我应该怎么理解本月多交的增值税呢？月末进项税大于销项税，这种情况需要做分录吗？
这个多交了增值税，就是会形成“应交税费——未交增值税”科目的借方余额，后期就会少交增值税
111楼
2023-08-01 19:24:44
全部回复
奔跑的老蜗牛：回复江老师 我可以理解成，交给税局的增值税多了吗？那月末进项大于销项这种情况需要做分录吗
2023-08-01 19:39:50
江老师：回复奔跑的老蜗牛这个你们是什么类型的企业?是什么原因多交了增值税
2023-08-01 19:51:11
奔跑的老蜗牛：回复江老师 4Ｓ店，我只是学习学到这问问，一般增值税多交的情况很少，这个分录也就很少用是吗？老师麻烦您看仔细我的问题，进项大于销项的情况还需要做账务处理吗
2023-08-01 20:17:00
江老师：回复奔跑的老蜗牛4S店的话，不存在说多交增值税的问题，就是正常交增值税 对于进项税大于销项税的问题， 需要做账务处理，可以在月末或年末进行账务处理
2023-08-01 20:30:07
奔跑的老蜗牛：回复江老师 月末怎么处理，年末又怎么处理
2023-08-01 20:45:39
江老师：回复奔跑的老蜗牛一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 月末也是这样的分录，年末也是这样的分录，就是看你是想月末做， 还是年末做了
2023-08-01 21:11:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王韧 发表的提问：
本月没进项，有销项，要交增值税，怎么做会计分录
要缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
112楼
2023-08-01 19:34:23
全部回复
王韧：回复辜老师 收到，谢谢
2023-08-01 20:03:41
辜老师：回复王韧好的，客气，帮到你就好
2023-08-01 20:20:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
113楼
2023-08-01 19:45:43
全部回复
living：回复邹老师 是小规模
2023-08-01 19:56:55
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-08-01 20:19:06
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-08-01 20:42:28
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-08-01 21:05:18
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-08-01 21:28:15
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-01 21:57:41
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-08-01 22:11:51
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-08-01 22:41:37
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-08-01 22:59:31
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-08-01 23:23:05
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-08-01 23:42:08
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-08-02 00:03:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
114楼
2023-08-01 20:11:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 犹豫的机器猫 发表的提问：
销项税大于进项，会计分录为 借:应交税费~应交增值税~销项税 贷:应交税费~应交增值税~进项税 应交税费~转出交增值税 借:应交税费~转出交增值税 应交税费~未交增值税 若进项大于销项，本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗，不做销项进项是不是不能抵消，对报表有影响？ 需要做这个分录吗
你好，也可以结转就是未交增值税在借方，什么时候未交增值税是贷方余额，才需要交纳增值税。
115楼
2023-08-02 19:32:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
116楼
2023-08-02 19:41:05
全部回复
fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-08-02 19:57:26
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-08-02 20:26:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
117楼
2023-08-02 19:53:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师我们这个月有一般计税异地预交的2000、本月一般计税应交增值税3000，简易计税应交增值税1000，分录和摘要分别咋写，感谢
异地预缴增值税 借预缴增值税2000 贷银行 2000 ，结转预缴增值税，借未交增值税2000 贷预缴增值税2000 ， 一般计税增值税3000结转，借销项税额 贷进项税额，转出未交增值税3000 ，结转转出未交增值税，借转出未交增值税 3000贷未交增值税 3000 ，简易计税不结转，这个等交税直接做借简易计税 1000贷银行
118楼
2023-08-02 19:58:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 整齐的向日葵 发表的提问：
用银行存款缴纳上月应纳增值税4万元，本月应纳增值税15万元，做会计分录
借应交税费未交增值税贷，银行存款4万， 借应交税费应交增值税转出，未交增值税贷应交税费未交增值税15万。
119楼
2023-08-02 20:09:00
全部回复
整齐的向日葵：回复郭老师 那银行存款15万怎么做呢
2023-08-02 20:30:56
郭老师：回复整齐的向日葵下个月交就可以
2023-08-02 21:00:03
整齐的向日葵：回复郭老师 某煤矿3月生产原煤1000吨，外销自产原煤800吨，单价500元/吨，外销以同类自产原煤加工的选煤20万吨(核定选煤综合回收率75％；原煤资源税税率5%)。 要求：根据上述资料，计算应缴增值税和资源税，并作相应的会计处理。，老师这题怎么做
2023-08-02 21:14:40
郭老师：回复整齐的向日葵不好意思，做题的重新发起提问
2023-08-02 21:27:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
120楼
2023-08-07 18:31:52
全部回复
超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2023-08-07 18:57:22
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2023-08-07 19:22:56
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料