首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
本月应交增值税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，10月份交9月份增值税的时候会计分录借：应交税费-应交增值税-未交增值税还是借：应交税费-未交增值税呢
您好 借：应交税费-未交增值税
31楼
2023-06-19 21:38:58
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
32楼
2023-06-20 20:48:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 就是这样 发表的提问：
应交税费-应交增值税 本月预交当月增值税会计处理
借应交税费预交增值税贷银行存款。
33楼
2023-06-20 20:57:55
全部回复
就是这样：回复玲老师 应交税费-预交增值税 和 应交税费-应交增值税（已交税金）有什么区别吗
2023-06-20 21:21:33
玲老师：回复就是这样预交是提前交，是预交 已交税金是当月交当月的税金。
2023-06-20 21:50:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
34楼
2023-06-20 21:19:26
全部回复
cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2023-06-20 21:39:18
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2023-06-20 21:53:14
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2023-06-20 22:07:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你好，本月已交本月的增值税怎样进行会计分录？
您好，分录，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷：现金或者银行存款。
35楼
2023-06-20 21:29:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
36楼
2023-06-21 21:11:54
全部回复
江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-06-21 21:41:52
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-06-21 22:04:58
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-06-21 22:25:21
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-06-21 22:48:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一直是学渣 发表的提问：
本月应交增值税，未交增值税，如何写分录。
您好，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税
37楼
2023-06-21 21:18:43
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 聪明的机器猫 发表的提问：
本月开票，当月交增值税，会计分录怎么做啊？
小规模是吗？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
38楼
2023-06-21 21:29:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
39楼
2023-06-22 20:11:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项还有留底4000 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好； 借 应交税费-未交增值税 4000 贷 其他收益 4000 领导是会留抵2000在未交增值税去的；
40楼
2023-06-22 20:30:47
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
41楼
2023-06-22 20:58:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
42楼
2023-06-22 21:26:59
全部回复
豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-06-22 21:57:53
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-06-22 22:13:51
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-06-22 22:40:18
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-06-22 22:56:40
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-06-22 23:20:30
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-06-22 23:34:26
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-06-22 23:53:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
月末计提本月应交增值税的分录怎么做啊
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
43楼
2023-06-23 20:18:08
全部回复
一路奔跑的小熊：回复邹老师 那老师交税的时候呢？需要设一个已交增值税吗？
2023-06-23 20:36:13
邹老师：回复一路奔跑的小熊借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 已交税金是当月缴纳当月的增值税所使用的明细科目
2023-06-23 20:48:48
一路奔跑的小熊：回复邹老师 那老师这样的话，如果以后查我交了多少税的话，是应该去查未交增值税里的数吗？
2023-06-23 20:59:54
邹老师：回复一路奔跑的小熊是的，查 应交税费-未交增值税的借方发生额
2023-06-23 21:20:41
一路奔跑的小熊：回复邹老师 老师，那下月交完税了，应交税费科目里依然不是0是么？我看这个余额表，若是下月交税的科目做完，应交税费的科目借方就会更多，这样没错吧？
2023-06-23 21:47:32
邹老师：回复一路奔跑的小熊应交税费-未交增值税明细科目会越多
2023-06-23 22:13:16
一路奔跑的小熊：回复邹老师 啊，那应交税费科目就里的金额就永远那么涨下去了啊？
2023-06-23 22:40:20
邹老师：回复一路奔跑的小熊这个明细科目会这样
2023-06-23 23:03:42
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ riverhouse 发表的提问：
上月进项税余额是500，本月要交销项税400，当月的会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税(销项税)400 贷：应交税费-未交增值税 400 借：应交税费 -未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税(进项税)400
你的销项是900，需要交税400？
44楼
2023-06-23 20:28:04
全部回复
riverhouse：回复答疑郭老师 不是，是上月就有未抵扣的进项税500，本月销售要交销项税400
2023-06-23 20:43:57
riverhouse：回复答疑郭老师 实际就是本月销项跟进账抵扣完后，不用交税，还就有100进项可下次抵扣，月末分录要怎么做
2023-06-23 21:08:47
答疑郭老师：回复riverhouse进项500销项400？ 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交400 就做着一个分录
2023-06-23 21:21:59
riverhouse：回复答疑郭老师 可是上个月那500我没有转到未交，还是放在进账税那里，那我是不是需要补一个将400进项税转到转出未交增值税
2023-06-23 21:43:27
答疑郭老师：回复riverhouse是的
2023-06-23 22:06:10
riverhouse：回复答疑郭老师 那当月的分录就应该是 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税400 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400贷：应交税费-应交增值税-进项400 是吗？
2023-06-23 22:27:03
答疑郭老师：回复riverhouse进项是500后面的金额不对
2023-06-23 22:41:49
riverhouse：回复答疑郭老师 如果后面是500的话，那我是不是需要再做一个分录借：应交税金-未交增值税100 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
2023-06-23 23:03:19
答疑郭老师：回复riverhouse不用
2023-06-23 23:27:07
riverhouse：回复答疑郭老师 那是在我的销项大于进账，需要交税的那个月份才将转出未交增值税余额结转到未交增值税？
2023-06-23 23:37:15
答疑郭老师：回复riverhouse对的
2023-06-23 23:54:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
45楼
2023-06-23 20:56:05
全部回复
王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-06-23 21:21:22
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-06-23 21:46:05
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-06-23 22:01:54
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-06-23 22:22:34
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料