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本月应交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，应交税费-转出未交增值税是应该每个月末编辑这个会计分录吧
你好！你有税要交才做。
166楼
2023-08-22 19:17:30
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惘然：回复宋生老师 就是说我还这个月有开票出去，下个月初要交税，那么我月底是不是就要将应交增值税转到未交增值税里面去
2023-08-22 19:54:55
宋生老师：回复惘然您好！是的。就是这样。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-08-22 20:24:50
惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我月底未做这个分录，下个月出需要补做吗
2023-08-22 20:45:13
宋生老师：回复惘然您好！下个月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-08-22 21:13:44
惘然：回复宋生老师 @宋老师:就是我当月末未做借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，那么下个月处我要补录这个会计分录呢
2023-08-22 21:35:58
宋生老师：回复惘然你好！你有要交的税，但是没有做分录？
2023-08-22 22:03:10
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问#上期有留抵增值税500元，本期应交增值税1500元，实际需交1000元，会计分录怎么做？
您好！需要结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000
167楼
2023-08-22 19:32:58
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在水一方：回复小妍老师 上次留抵的500元的会计分录怎么做呢？也就是说本期不需要做，那上次多的500元的分录是什么呢？
2023-08-22 19:54:53
小妍老师：回复在水一方您好！留抵税额无需要会计分录。
2023-08-22 20:15:27
在水一方：回复小妍老师 比如上次留抵500元的会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项 1000 -应交增值税-转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税-进项 1500 这样做对吗？
2023-08-22 20:35:45
小妍老师：回复在水一方您好！分录不对，不需要做会计分录。
2023-08-22 20:59:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
本月交上月的增值税，分录是这样吗？ 借：应交税费-未交增值税 贷 ：银行存款
你好，是的
168楼
2023-08-23 18:56:52
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星空：回复吴月柳 什么情形下用 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这个分录
2023-08-23 19:22:52
吴月柳：回复星空这是小规模的，上面是一般纳税人的账务处理
2023-08-23 19:45:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：一般纳税人当月应交未交的增值税和下月缴纳税款的会计分录？
增值税你按截图这个处理做账，
169楼
2023-08-23 19:14:07
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 芊铭 发表的提问：
应交税费-未交增值税出现借方，本月出现了2万钱，总账会计说要调到其他流动负债，这个月分录是做借 其他流动负债，贷应交增值税- 未交增值税，下个月我又要转回？
不用，这个应放在应交税费——未交增值税，表明本期增值税留抵税额是20000元
170楼
2023-08-23 19:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.28w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
本月发生预交增值税，同时本月进项大于销项，没有实现增值税，月末结帐时，会计分录怎么写？
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
171楼
2023-09-05 18:04:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.34w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
172楼
2023-09-05 18:26:17
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
173楼
2023-09-05 18:46:44
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蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-09-05 19:15:32
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-09-05 19:33:13
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-09-05 19:59:39
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-09-05 20:25:20
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-09-05 20:49:17
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-09-05 21:01:30
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-09-05 21:19:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
174楼
2023-09-05 18:58:05
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
175楼
2023-09-05 19:05:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
176楼
2023-09-06 18:30:13
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????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-09-06 19:03:13
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-09-06 19:26:14
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-09-06 19:36:56
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-09-06 20:03:20
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-09-06 20:27:40
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-09-06 20:48:21
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-09-06 21:02:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师，请教下分录：本月支付货款并取得发票的会计分录：借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：应付账款 贷：银行存款 本月取得发票，下月支付货款分录：借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：应付账款 下月支付时：借：应付账款 贷：银行存款 这样做对吗？
你好，第二笔分录是正确的 第一笔分录（本月支付货款并取得发票），这里我看你贷方还有应付账款科目，是有部分款项还没有支付吗？
177楼
2023-09-06 18:45:50
全部回复
紫晶：回复邹老师 如果没有是不是借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：银行存款，如果有是不是：借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：应付账款 贷：银行存款，
2023-09-06 18:59:07
邹老师：回复紫晶你好，是的，是这样的
2023-09-06 19:12:27
紫晶：回复邹老师 哦哦，好的谢谢老师
2023-09-06 19:41:30
邹老师：回复紫晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-06 19:59:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从纽扣厂购买纽扣20000 应交增值税3400 会计怎样做会计分录？
借 原材料 20000 应交税费-应交增值税（进项税） 3400 贷 应付账款 23400
178楼
2023-09-06 19:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我想咨询一下 转让金融商品应交增值税的会计分录 不是太明白
您好，具体您说这个分录的借贷方是哪一方您不明白呢？看看我能解答吗？谢谢。
179楼
2023-09-07 18:16:07
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超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗
2023-09-07 18:34:56
王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。
2023-09-07 18:49:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蝶 发表的提问：
老师宾馆业的小卖部买饮料的收入的会计分录贷方需要做应交增值税吗
需要做贷应交税费应交增值税
180楼
2023-09-07 18:39:11
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