首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
本月应交增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
1楼
2023-01-07 14:08:39
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-01-07 14:31:31
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-01-07 14:56:21
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-07 15:11:53
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-01-07 15:39:50
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-01-07 15:53:25
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-01-07 16:21:52
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-01-07 16:45:26
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-01-07 16:58:00
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-01-07 17:22:16
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-01-07 17:45:25
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-01-07 17:59:37
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-01-07 18:18:23
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-01-07 18:43:48
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-01-07 19:00:56
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-01-07 19:28:03
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-01-07 19:53:36
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-01-07 20:10:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
2楼
2023-01-07 15:32:23
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月交了616的增值税 应该怎么写会计分录
借应交税费--未交增值税贷银行存款
3楼
2023-01-07 16:24:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
4楼
2023-01-07 17:37:26
全部回复
刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-01-07 18:13:25
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-01-07 18:39:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
5楼
2023-01-07 18:40:20
全部回复
1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-07 19:09:15
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-07 19:34:49
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-01-07 19:56:33
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-01-07 20:24:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
6楼
2023-01-07 20:05:26
全部回复
小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-01-07 20:34:21
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-01-07 20:56:11
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-01-07 21:08:21
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-01-07 21:24:19
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-01-07 21:52:27
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-01-07 22:17:22
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
7楼
2023-01-07 20:55:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.33w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
8楼
2023-01-07 22:18:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
9楼
2023-01-07 23:16:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
10楼
2023-01-08 00:17:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
11楼
2023-01-08 01:39:35
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-01-08 01:54:24
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-01-08 02:07:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
本月应交增值税是到下月再交，那这个月要做什么会计分录吗
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 做这个分录就可以了
12楼
2023-01-08 02:45:36
全部回复
忘寒：回复邹老师 那我下个月交税后，分录是借;应交税费-应交增值税，贷：银行存款对吗？可是快帐里应交增值税里后面还有好多明细科目的，怎么办？
2023-01-08 03:04:02
邹老师：回复忘寒你好，是的 没有合适的可以自己设置明细核算的
2023-01-08 03:19:01
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
13楼
2023-01-08 03:57:39
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
14楼
2023-01-08 05:09:03
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
15楼
2023-01-08 06:28:54
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-08 06:40:09
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-08 06:58:56
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-08 07:10:37
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-08 07:35:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料