cqzq：回复方老师 流转税分别核算～～就是增值税在当地缴纳 对吗

cqzq：回复方老师 如果是独立核算分公司～～就是总公司要投资吗

cqzq：回复方老师 非独立核算流转税也是要求在当地缴纳吧

cqzq：回复方老师 非独立核算总公司和分公司往来用哪个科目 谢谢 不同老师介绍的不一样

方老师：回复cqzq对的，增值税在分公司所在地缴纳。 如果与总公司的往来款用其他应收款或其他应付款核算。

happy：回复朴老师 制造业的那套账比较合适

朴老师：回复happy工业制造的都可以的

奶茶：回复邹老师 是之前有笔工资没有做账务处理！

邹老师：回复奶茶你好，是没有计提，还是没有发放？

奶茶：回复邹老师 发了，没有做

邹老师：回复奶茶你好，补做发放分录就是了 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

奶茶：回复邹老师 主要是隔了一年，这样到时不影响我的利润嘛

邹老师：回复奶茶你好，发放工资是不影响利润的，计提才影响的

奶茶：回复邹老师 要是之前也是没有计提的话，也是照章只做发放的这笔账务处理嘛

邹老师：回复奶茶你好，那就需要做计提，并发放的分录的

杨：回复郭老师 种植瓜篓的，一种药材。

郭老师：回复杨消耗性生物资产 （一）外购的消耗性生物资产，按照应计入消耗性生物资产成本的金额， 借记本科目，贷记“存款”、“应付账款” 等科目。 　　（二）自行栽培的大田作物和蔬菜，应按照收获前发生的必要支出，借记本科目， 贷记“银行存款” 等科目。 　　自行营造的林木类消耗性生物资产， 应按照郁闭前发生的必要支出，借记本科目， 贷记“银行存款” 等科目。 　　自行繁殖的育肥畜、水产养殖的动植物，应按照出售前发生的必要支出， 借记本科目，贷记“银行存款” 等科目。 　　（三）产畜或役畜淘汰转为育肥畜的，应按照转群时的账面价值， 　　借记本科目，按照已计提的累计折旧，借记“生产性生物资产累计折旧” 科目，按照其账面余额，贷记“生产性生物资产” 科目。 　　育肥畜转为产畜或役畜的，应按照其账面余额， 借记“生产性生物资产” 科目， 贷记本科目。 　　（四）择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类消耗性生物资产发生的后续支出，借记本科目， 贷记“银行存款” 等科目。 　　林木类消耗性生物资产达到郁闭后发生的管护费用等后续支出，借记“管理费用” 科目，贷记“银行存款” 等科目。 　　（五）农业生产过程中发生的应归属于消耗性生物资产的费用， 　　按照应分配的金额，借记本科目， 贷记“生产成本” 科目。 　　（六）消耗性生物资产收获为农产品时，应按照其账面余额，借记“农产品” 科目，贷记本科目。 　　（七）出售消耗性生物资产， 应按照实际收到的金额，借记“银行存款” 等科目， 贷记“主营业务收入” 等科目。 按照其账面余额， 借记“主营业务成本”等科目，贷记本科目。 　　四、本科目期末借方余额，反映小企业（ 农、 林、 牧、 渔业） 消耗性生物资产的实际成本。

莫mo：回复邹老师 如果开发票这个月超3万挨不挨纳税？

邹老师：回复莫mo如果是小规模，月度申报，是需要缴税的

圆圆：回复宋生老师 什么啊，城市基础实施配套费

宋生老师：回复圆圆您好！你是房地产开发公司？ 计入开发成本-前期工程费-城市基础实施配套费

圆圆：回复宋生老师 对的，后期怎么结转啊

宋生老师：回复圆圆你好！在项目完工后，将开发成本转入开发产品科目中 借：开发产品 贷：开发成本

圆圆：回复宋生老师 老师，我们之前的会计做账直接入主营业务成本，可以吗？也没有开发产品这个科目

宋生老师：回复圆圆您好！一般是销售后才转入成本的了。

圆圆：回复宋生老师 是啊，我们公司有商铺销售着呢。新建的住宅项目未销售，这个基础设施配套费是住宅的，这样的话我只能增加开发成本科目了，对吗

宋生老师：回复圆圆您好！嗯。是应该计入开发成本