庄老师：回复cqzq分公司不是独立核算，那所有业务都要反映在总公司的账上。分公司也不会有自己的利润和所得税。分公司的账只是用于内部管理之用，并非正式的会计记录。税务局查账也只去总公司。

庄老师：回复cqzq分公司不是独立核算，那所有业务都要反映在总公司的账上。分公司也不会有自己的利润和所得税。分公司的账只是用于内部管理之用，并非正式的会计记录。税务局查账也只去总公司。

cqzq：回复庄老师 老师好 那在异地租赁厂房生产产品 是否可以设计非独立核算公司呢

cqzq：回复庄老师 非独立核算公司就不存在在当地缴纳流转税 是吗

cqzq：回复庄老师 谢谢

庄老师：回复cqzq异地租赁厂房生产产品 ，可以设计非独立核算公司。非独立核算公司可以在当地缴纳增值税

cqzq：回复庄老师 非独立核算分公司没有单独的会计报表吧 要税务登记 也得在当地买发票吧 谢谢

庄老师：回复cqzq你好，异地开设非独立核算分公司，需要在当地办理营业执照和税务登记，增值税在当地买发票，在当地缴纳。企业所得税根据国家税务总局公告2012年第57号规定新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税，第二年根据总公司的分配表缴纳企业所得税。 谢谢你，老师回答问题让你如此厚爱。祝你周末快乐。

庄老师：回复cqzq非独立核算分公司不用单独的会计报表

cqzq：回复庄老师 谢谢 老师非独立核算分公司不需要做报表 是吗 也不用开设银行存款账户 现金账户 就是发票从当地买 缴税也是从总公司账户直接支付 对吗

庄老师：回复cqzq你好，非独立核算分公司不需要做报表，总公司统一报表，

cqzq：回复庄老师 我是20年前做过财务 有的问题让你见笑了

庄老师：回复cqzq非独立核算分公司可以开，比平常单位开户多个总公司证明而已。

cqzq：回复庄老师 非独立核算分公司所在地签订合同的印花税是在总公司交或是当地交呢 谢谢

庄老师：回复cqzq发票从当地买， 缴税可以从自已的账户直接支付

cqzq：回复庄老师 老师 印花税是从总公司或分公司申办呢

cqzq：回复庄老师 独立核算分公司和总公司往来是用其他应付款 其他应收款吗

庄老师：回复cqzq你好，根据相关规定，印花税应当在书立或领受时贴花，资金账簿应在账簿启用时贴花，一般实行就地纳税。因此，分公司资金账簿的印花税应在分公司所在地缴纳。怎么会见笑呢？我们互相探论，共同进步。我也做了20年的财务，你可能成了老板，这就是差距

庄老师：回复cqzq你好，独立核算分公司和总公司往来一般用内部往来－－总公司

庄老师：回复cqzq用其他应收款和其他应付也可以，

cqzq：回复庄老师 收到 谢谢 我是20年前做过几年会计 后来就改行没做了 你回答问题感觉准确全年 下次怎么咨询你呢

cqzq：回复庄老师 全面

cqzq：回复庄老师 不打扰你休息了 明天再联系你

庄老师：回复cqzq你好，再次谢谢你的厚爱，不会的，这是我应该做的，你的满意是我最大的努力。答疑提问庄老师

cqzq：回复庄老师 老师好 麻烦方便时回复 用蓖麻油加工成清化蓖麻油 再加工成十二羟脂酸 产成品就是湿地羟脂酸 清化蓖麻油也可以单独销售 怎样设置生产成本明细科目 谢谢

庄老师：回复cqzq你好， 生产成本、制造费用明细科目核算 　　1、生产成本科目核算的内容，生产成本-－基本生产成本-－直接材料（蓖麻油）： 指产品生产过程中，形成产品的各种原材料； 生产成本-基本生产成本-－直接人工：指直接参加产品生产的员工的工资、绩效工资、各种补贴及津贴。 生产成本-－基本生产成本-－（社会保险费，公积金） 　　生产成本-－基本生产成本-－直接福利费：指的是按参加产品生产员工的福利费。 　　生产成本-基本生产成本-制造费用：指的是从当月制造费用科目余额中转入的成本。 　　2、制造费用明细科目核算的内容制造费用－办公费：指的是生产车间耗用的文具、印刷、邮电费、报刊杂志、资料费等费用。制造费用－差旅费：指的是车间职工因公出差而发生的差旅费用。 　　制造费用－运输费：指的是铁路托运，不能进入原材料成本的运杂费。 　　制造费用－修理费：指的是修理生产使用固定资产的费用，包括大修理和经常修理费用，以及各项低值易耗品的修理费用。 　　制造费用－工资：指的是生产车间管理人员的工资和绩效工资。 　　制造费用－福利费：指的是按生产车间管理人员的工资、绩效工资提取一定比例的职工福利费。 　　制造费用－会议费：指的是生产车间管理人员参加会议的费用。 　　制造费用－劳保费：指的是生产车间发生的各种劳动保护费用。指的是工作服、工作鞋以及包括不构成固定资产的安全装置、卫生设备、通风设备等劳保用品支出的费用。 　　制造费用－低值易耗品摊销：指的是指生产车间所使用的低值易耗品的摊销费。包括家具备品、计量工具、小型工具等费用。 　　造费用－通讯费：指的是生产车间的电话费、所内的通讯费、生产车间管理人员每月的手机话费。 　　制造费用－折旧费：指的是与生产有关的固定资产按规定提取的折旧费用。 　　制造费用－水电费：指的是生产车间由于消耗水电（日常用水、照明用电）而支付的费用。 制造费用－停工费：指的是生产车间或某个班组在停工期间发生的各项费用，包括停工期间发生的原材料费用、工资及福利费和制造费用。 产成品――湿地羟脂酸，产成品――半成品（清化蓖麻油），产成品――半成品（十二羟脂酸） 最后结转产成品，借产成品――湿地羟脂酸，贷生产成本，制造费用

cqzq：回复庄老师 谢谢

cqzq：回复庄老师 非常感谢

庄老师：回复cqzq你好，应该的，祝你快乐

还单身的玫瑰：回复朴老师 我们工厂是制作安装，安装也是分开的。先安装框。这样我们出库时不算是成品，这怎么核算做账呢

还单身的玫瑰：回复朴老师 我做的账有点乱，然后老是冲销，有的冲销没有更正是直接重新做了，有的是更正的，这样会有什么风险

朴老师：回复还单身的玫瑰同学你好 这个没啥风险

还单身的玫瑰：回复朴老师 铝合金门窗工厂制作包安装，制作好入库，然后出库拉到工地安装怎么做账务处理

朴老师：回复还单身的玫瑰你们还安装吗 税局给你核定的是兼营还是混营

还单身的玫瑰：回复朴老师 混营，所以不知道怎么做账务处理

朴老师：回复还单身的玫瑰这个就是从高哦 直接按照13%

海之蓝：回复邹老师 资产己经卖掉了，不补提提折旧行吗？8万÷11.03x0.03=应交税费，？8万一应交税费=固定资产清理处理价？

邹老师：回复海之蓝你好，之前没有计提的折旧需要补计提的 你单位这个车辆进项税额之前有抵扣吗？

海之蓝：回复邹老师 我单位2012年购车时小规模纳税人，未抵扣

邹老师：回复海之蓝你好，那处置的时候，增值税是按3%的征收率减按2%征收增值税 增值税=8万/1.03*2%

凌：回复郭老师 我现要建账，

郭老师：回复凌这个你们自己选择，也有选择企业会计准则也有选择民非组织会计制度 你看你们执照是工商局发的不

✨小燕子：回复答疑苏老师 平常实务做帐

答疑苏老师：回复✨小燕子你好 可以提供一套账的

✨小燕子：回复答疑苏老师 做凭证到报表那种

答疑苏老师：回复✨小燕子你好 老师认为你是说能不能仅做一套账了 课堂里有房地产行业的实操 进入看下接可以了哦

W：回复郭老师 我是按照建造合同确认的收入与工程结算的差额行成的未完施工

W：回复郭老师 收入是有的

郭老师：回复W借主营业务成本 工程施工 贷主营业务收入

maize老师：回复沛艳借在途物资 贷应付账款，验收入库做借借原材料/库存商品，贷 在途物资，库存商品采用售价核算的，按售价，借“库存商品”科目，按进价，贷在途物资，，进价与售价之间的差额，借记或贷记“商品进销差价”科目。

支付宝的支就是我的姓：回复小五子老师 老师，有老师整理出来的吗？

小五子老师：回复支付宝的支就是我的姓不好意思，暂时没有的。

素颜马尾帆布鞋：回复许老师 A公司转账到A工会相当于内部转账

许老师：回复素颜马尾帆布鞋是的呀  这个是内部问题的

素颜马尾帆布鞋：回复许老师 A工会账上所有支出均挂工会经费吗

许老师：回复素颜马尾帆布鞋是的哦  是这样处理的