斯莹：回复袁老师 集团财务管理中心强制要求计提，请问这么做的原因是什么呢？

袁老师：回复斯莹这个是因为它估计你们能收益转回的

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

美丽心情：回复玲老师 不是的老师，我们就是有限责任公司，小规模，老会计说我们是查帐征收，要是亏损必须做审计，要不会出事儿的

玲老师：回复美丽心情不是的 有亏损可以补亏损的 不是必须审计

小黎老师：回复瑾您好，弥补以前年度亏损，只可以往后推5年，超过5年就无法弥补了。是根据汇算清缴调整后的数据为准，不是明细账的未分配利润

瑾：回复小黎老师 是以前记账错了，把所有的利润都转到了盈余公积。现在要调回来 不做汇算清缴

小黎老师：回复瑾您好，那就直接做相反的分录，但是要计提出一份每年计提的盈余公积

几米：回复王雁鸣老师 请问，填写的数据都是以前年度汇算清缴调整后的金额么？

王雁鸣老师：回复几米您好，是的，调整后的金额。

几米：回复王雁鸣老师 老师，是这样的，我们单位的是先自己预缴企业所得税，然后找的事务所做的汇算清缴，汇算清缴后应纳税所得额调增，那单位预缴时弥补亏损还是让事务所汇算清缴时弥补以前年度亏损？

王雁鸣老师：回复几米您好，单位预缴时弥补亏损。

琴：回复玲老师 这个季度的盈利可以弥补下个季度的是吗？

玲老师：回复琴您好，需要往前弥补亏损，不是往后弥补

文11：回复悠然老师01 这句话正确还是错误

悠然老师01：回复文11你好，这句话是正确的

文11：回复悠然老师01 依据是什么呀老师

悠然老师01：回复文11有个条文规定的，鼓励企业收购亏损公司，可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率

悠然老师01：回复文11不好意思看成了300是公允价值了，使用1000计算的

文11：回复悠然老师01 所以是对的还是错的呀，它未弥补亏损300，原1000，那净公允价值是700吗？用哪个乘上7%啊？700还是1000还是300啊

悠然老师01：回复文11错的，用1000*7%，不好意思刚看错了

文11：回复悠然老师01 是因为在合并前就存在亏损了用1000吗？是不是如果是合并后亏损的就要按700了呀

悠然老师01：回复文11是按公允价值计算的，支付1000万就认为公允价值1000万

Snow：回复王晶老师 去年资产负债表年初-208626.14，年末－28288.66，但净利润是182653.57，这对吗，哪里的问题

王晶老师：回复Snow说的是资产负债表的未分配利润是吧

Snow：回复王晶老师 对的

王晶老师：回复Snow，以前每个月都是对的嘛

Snow：回复王晶老师 是的

王晶老师：回复Snow当月的都没有错的呢，结转的

马跑跑：回复邹老师 那怎么在报表上提醒呢，应缴的所得税和实缴的不一样了

邹老师：回复马跑跑你好，报表提醒的内容是？ 弥补亏损本来就不需要做分录的啊

马跑跑：回复邹老师 是怎么在财务报表上提现，这样的话，财务报表和申报表的企业所得税和利润总额不一致了

邹老师：回复马跑跑你好，弥补亏损不需要做分录 你利润表按弥补亏损之后的数据计提所得税 所得税申报表也是按弥补亏损之后的数据缴纳所得税 这个数据不会有差额啊