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未弥补亏损递延会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ 北巷初晴 发表的提问：
老师，这个未弥补亏损的金额怎么填啊？我们公司截至到2018年底还有未弥补亏损45633397.89元
你好，蓝色的部分是你自己填写的吧。
106楼
2023-07-18 19:57:23
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北巷初晴：回复郭老师 是的，我填了但是数字不对
2023-07-18 20:29:41
北巷初晴：回复郭老师 麻烦老师告知怎么填写，我们2018年底还有45633397.89元可以弥补
2023-07-18 20:55:45
郭老师：回复北巷初晴蓝色的那些都不填写。
2023-07-18 21:08:54
郭老师：回复北巷初晴其他的都是对的，你打开里面都有，直接不用修改。
2023-07-18 21:24:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎样做账务处理？
你好 弥补亏损不做账务处理
107楼
2023-07-18 20:17:55
全部回复
岸芷汀兰：回复meizi老师 老师，报所得税时弥补以前年都亏损不用做账吗？
2023-07-18 20:47:01
meizi老师：回复岸芷汀兰你好 是的 不需要做分录
2023-07-18 20:57:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，利润弥补亏损之后怎么处理呢
这个不需要账务处理的
108楼
2023-07-18 20:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 朴实的茉莉 发表的提问：
弥补亏损明细表没有弥补亏损台账计算调整表
你好，同学 这个亏损明细表根据你实际金额如实填写即可 台帐，你可以根据你实际情况制作一个即可
109楼
2023-07-19 19:13:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.82w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
刚接手一个单位，有笔分录借 短期借款 贷 本年利润_未分配利润。有法人自愿把自己的债权弥补企业亏损。是否合理？ 还有因为单位亏损一直在弥补亏损，但是原来会计还计提所得税！是否合理？
您好！严格来说你这个是这样理解，1法人不要这个钱了，2对于公司来说，相当于公司取得一笔营业外收入。所以计提所得税是正确的。
110楼
2023-07-19 19:41:11
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师您好，请问利润总额弥补以前年度亏损的会计分录是借利润分配-未分配利润，贷弥补以前年度亏损，还是不用写呢？
您好，这个是不用写分录的。
111楼
2023-07-19 20:07:17
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ζ浮生如夢*：回复张艳老师 那所得税是直接按弥补以后的实际利润额计算就可以了吗
2023-07-19 20:39:54
张艳老师：回复ζ浮生如夢*是的，是这样理解的。
2023-07-19 21:02:43
ζ浮生如夢*：回复张艳老师 好的，谢谢您
2023-07-19 21:16:44
张艳老师：回复ζ浮生如夢*不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-07-19 21:33:12
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 腼腆的水壶 发表的提问：
请问这道题最后为什么要用净利润–年初未弥补亏损？年初未弥补亏损不是已经用税前利润弥补了吗？
你好，第一步只是用来计算所得税的，扣掉所得税后的才是未分配利润。
112楼
2023-07-19 20:19:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 龙飞 发表的提问：
当期会计年度亏损，必须要审计，下一年度才能弥补亏损吗
现在都没有要求审计了，可以自己弥补亏损的
113楼
2023-07-19 20:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
一般纳税人，年底了以前年度有亏损。今年有盈利，弥补以前年度亏损怎么处理？2016年有未分配利润负的16445.69元，2017年有利润了，这个弥补以前年度亏损该怎么做账啊？
您好，弥补亏损的账，就是把2017年的本年利润余额结转到利润分配-未分配利润去就行了。
114楼
2023-07-20 19:48:13
全部回复
Love@0927姈：回复王雁鸣老师 那就是年底结转本年利润是吧？那我要做利润分配，如下图。那我用红笔画的企业部分改怎么做账务处理？
2023-07-20 20:10:40
王雁鸣老师：回复Love@0927姈您好，是的。分录，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取盈余公积，同时，借；利润分配-提取盈余公积，贷；盈余公积金。
2023-07-20 20:38:24
Love@0927姈：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:这个分录是企业提取的盈余公积金？那是先提取在结转本年利润，还是先结转本年利润在提取盈余公积金和分配利润给企业股东？
2023-07-20 21:04:50
王雁鸣老师：回复Love@0927姈您好，是的。是先结转本年利润，再提取盈余公积。
2023-07-20 21:26:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小花 发表的提问：
递延所得税资产是呀结转的，假如2016年公司亏了10万 借，递延所得税资产 贷，所得税费用要是2017的时候盈利了2万，弥补亏损2万，咋做分录
你盈利了，你冲回亏损确认的递延，借：所得税费用 贷：递延所得税资产
115楼
2023-07-20 20:04:41
全部回复
小花：回复辜老师 就做这一步就行了吗
2023-07-20 20:29:38
辜老师：回复小花是的，只要做这一笔
2023-07-20 20:59:31
小花：回复辜老师 老师，要是2016年12月购买固定资产100万，一次性扣除了，会计是按照10年计提折旧，税会有差异做了 借，所得税费用100 贷，递延所得税负债100，这样对吗？到2017年咋结转递延所得税负债啊，老师给说下我不是很懂
2023-07-20 21:21:39
辜老师：回复小花这是税会差异形成的，相当于你账面按期折旧，税务上一次性折旧，你后面每期折旧的时候，要按折旧的金额，借：递延所得税负债 贷;所得税费用，你确定税会差异时，应该是 借，所得税费用100*所得税税率 贷，递延所得税负债100*所得税税率
2023-07-20 21:44:07
小花：回复辜老师 老师你看看这样对吗，还有递延所得税负债咋算，老师给说下，谢谢老师了
2023-07-20 22:06:19
辜老师：回复小花你造成的税会差异，应该是借，所得税费用100*所得税税率 贷，递延所得税负债100*所得税税率，而不是100 每期计提折旧后，借：递延所得税负债 0.83*所得税税率 贷：所得税费用 0.83*所得税税率
2023-07-20 22:33:01
小花：回复辜老师 那要是，借，所得税费用100*0.25=25 贷，递延所得税负债 25 ，那这样就一次冲销完了，到2月的时候，是不是就只计提折旧，就没有递延所得税负债了
2023-07-20 22:51:34
辜老师：回复小花不是，你刚开始的时候，这个税会差异，就是借，所得税费用100*0.25=25 贷，递延所得税负债 25 然后每月根据这个资产的折旧额，冲减递延所得税负债，借：递延所得税负债 0.83*0.25=0.21贷：所得税费用 0.21
2023-07-20 23:02:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ surprise 发表的提问：
老师，请问超过5年的未弥补亏损的会计分录是什么
这个不用账务处理的
116楼
2023-07-20 20:29:58
全部回复
surprise：回复辜老师 老师，报考中级需要提供单位为其缴纳社保的证明吗?
2023-07-20 20:45:42
辜老师：回复surprise这个不需要的，不需要社保证明
2023-07-20 21:10:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
弥补以前年度亏损需要做账处理么
你好，不需要的
117楼
2023-07-31 19:46:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 花朵朵 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做账务处理
不做账，弥补亏损填写申报表就可以，不做账
118楼
2023-07-31 19:51:58
全部回复
花朵朵：回复maize老师 是报企业所得税时候填
2023-07-31 20:05:17
maize老师：回复花朵朵是的，你填写表就可以，这个不用做账
2023-07-31 20:25:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
弥补以前年度亏损，账务需要处理吗
你好，这个是不需要做账务处理的。
119楼
2023-07-31 20:01:36
全部回复
优雅的外套：回复东老师 21年累计利润总额是不是做大，把弥补亏损弥补了
2023-07-31 20:29:28
优雅的外套：回复东老师 因要交税
2023-07-31 20:47:07
东老师：回复优雅的外套对，那你肯定得利润多做一点儿。
2023-07-31 21:05:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ Cherry 发表的提问：
邹老师，老师 2017年未计提法定盈余公积，现在补提，弥补2016年的亏损，账务需要如何处理？
借；利润分配——计提法定盈余公积 贷；法定盈余公积 弥补亏损是不需要做账务处理的
120楼
2023-07-31 20:26:58
全部回复
Cherry：回复邹老师 老师 我们公司 今年的利润总额是 474,883.36 元，所得税是 28,815.18 元 ，2016年年度亏损是186732.02元 请问提取法定盈余公积 是多少？老师 是先提取法定盈余公积 然后弥补的亏损吗？还有亏损是税前弥补还是税后弥补？
2023-07-31 20:56:38
邹老师：回复Cherry你好，是先弥补亏损，然后提取法定盈余公积 按（474,883.36- 28,815.18-186732.02）*10%计提
2023-07-31 21:20:08
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