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未弥补亏损递延会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 英子 发表的提问：
弥补亏损为什么不用作账务处理？
直接体现在利润分配-未分配利润，就可以了，不涉及分录的处理
76楼
2023-07-04 20:47:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
弥补以前年度亏损年报如何处理
有亏损如何处理，如何填表
77楼
2023-07-04 20:59:58
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邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，弥补亏损不需要做账务处理 亏损的填写在应纳税所得额负数，结转以后弥补
2023-07-04 21:30:59
会计学堂辅导老师：回复邹老师 企业连续好几年亏损，不影响什么吧
2023-07-04 21:53:15
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，结转以后抵扣，5年之内的可以弥补亏损
2023-07-04 22:06:15
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
弥补上年度亏损，要做账务处理吗?
不做账务处理，这个是汇算时做的，调表不调账
78楼
2023-07-05 19:55:26
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阳光：回复马老师 那就是利润表跟报所得税报表的时候不一样了是吧?
2023-07-05 20:22:45
阳光：回复马老师 从财务软件中导出来的利润表跟报所得税报表时不一样
2023-07-05 20:37:29
阳光：回复马老师 麻烦老师解答一下
2023-07-05 21:06:24
马老师：回复阳光是的，不一样。弥补是调表不调账！
2023-07-05 21:33:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.79w
引用 @ 爱屋及乌 发表的提问：
企业当年发生亏损，为了以后年弥补前期5年内的亏损，是否要调所得税 借：递延所得税资产 贷：所得税费用
不需要账务处理。这不需要做递延所得税
79楼
2023-07-05 20:10:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 滴雨 发表的提问：
2017年有未弥补亏损4万，2018年还未汇算清缴，2019年季报能先弥补亏损4万吗？
你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度的亏损了
80楼
2023-07-05 20:20:04
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滴雨：回复邹老师 老师，季报中“弥补以前年度亏损“栏的数字没法修改，是”0“，那就是不能先补亏了，是吗？
2023-07-05 20:38:16
邹老师：回复滴雨你好，是的，不能填写说明就不能季度弥补亏损的
2023-07-05 21:05:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
企业亏损，会计上需要计提递延所得税资产吗？连续几年亏损，每年都要计提递延所得税资产吗？
这个如果预计能5年内盈利转回，可以计提的
81楼
2023-07-05 20:46:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ 好心情 发表的提问：
弥补年初未弥补亏损，请问要做分录吗？
这个不需要做分录的。
82楼
2023-07-05 20:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
弥补以前年度亏损账务怎么处理哦
你好，弥补亏损是不需要做账务处理的
83楼
2023-07-06 20:09:09
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小耳朵：回复邹老师 但是初期数未填呢 。。。。。。
2023-07-06 20:39:34
邹老师：回复小耳朵你好，是什么初期数没有填写？
2023-07-06 20:54:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 幸福smile 发表的提问：
老师，弥补亏损需不需要做账务处理？
您好，这个是不需要做账务处理的。
84楼
2023-07-06 20:32:38
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幸福smile：回复东老师 是这样的这个季度本来要交4万多的企业所得税，但是因为弥补了去年的亏损23多，这个季度只需要交2.3万的企业所得税，弥补少交的的部分不需要处理吗？
2023-07-06 20:44:30
东老师：回复幸福smile对，弥补亏损不需要做账的
2023-07-06 20:56:21
幸福smile：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 21:23:58
东老师：回复幸福smile不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
2023-07-06 21:35:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ JNJC 发表的提问：
以前年度亏损的弥补有没有什么特殊规定?可否跨年弥补?即15年亏损16年未弥补可否17年弥补?
你好，可以用今后5年以内的盈利弥补之前的亏损 可以的
85楼
2023-07-06 20:38:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
4）2016年12月31日，甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损1300万元，甲公司对这部分未弥补亏损已确认递延所得税资产325万元。 老师这个1300在算应交所得税的时候就已经扣除了吧，为什么还要确定递延资产，一般在算应交所得税时调减了，那么一般是确定递延负债呀或不确认。
你这里是之前实现的亏损，这个亏损他实现的，当年他就确认一下未来能不能抵扣，如果说可以抵扣，在当年就确认递延所得税资产。
86楼
2023-07-06 20:57:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 最初 发表的提问：
会计账上的弥补亏损和所得税上的有一个表弥补亏损有什么区别吗
没有关系，账上那个亏损是你们账上的，所得税那个亏损是税法上面亏损
87楼
2023-07-10 20:00:38
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 精灵 发表的提问：
课程里有弥补亏损的账务处理吗？
看会计学堂——税务实操——企业所得税汇算清缴的课程内容
88楼
2023-07-10 20:20:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ 饲养员冉阿胖? 发表的提问：
本公司今年一直为亏损状态，预计四季度收入一笔金额，但是由于费用较多，年底依旧为亏损状态，请问在税务上我应该怎么处理呢？是只有盈利后才可以弥补亏损？本年度计提的坏账准备确认了递延所得税，该怎么处理？
亏损继续亏损在报表体现就可以 是的，盈利可以弥补亏损 你的坏账有税务局备案的吗
89楼
2023-07-10 20:47:59
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饲养员冉阿胖?：回复郭老师 那我本年还是亏损，就无法弥补了吧？坏账怎样算在税局备案呢？
2023-07-10 21:24:52
郭老师：回复饲养员冉阿胖?亏损没法弥补的 提供你们收不回来的证明，比如对方破产，注销等
2023-07-10 21:39:53
饲养员冉阿胖?：回复郭老师 哦哦，那没有进行过备案
2023-07-10 22:09:13
郭老师：回复饲养员冉阿胖?没有汇算清缴调增就可以 或者你去备案
2023-07-10 22:36:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 要减肥的花卷 发表的提问：
张老师您好，请问弥补亏损是先用未分配利润弥补，不够再用盈余公积弥补亏损吗
你好，是的，是这样的
90楼
2023-07-11 19:19:01
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