首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未弥补亏损递延会计处理
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.79w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，现在弥补亏损延伸到10年了么
自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。 是高新企业与科技型中小企业，不是所有企业
61楼
2023-06-25 21:21:00
全部回复
天使爱美丽：回复文文老师 工业小型微利企业仍然只能弥补5年么
2023-06-25 21:35:26
文文老师：回复天使爱美丽工业小型微利企业仍然只能弥补5年。
2023-06-25 21:49:56
天使爱美丽：回复文文老师 那我单位让弥补10年呢
2023-06-25 22:02:48
文文老师：回复天使爱美丽不符合条件，不能弥补10年。
2023-06-25 22:13:31
天使爱美丽：回复文文老师 老师，我是新建企业，18年成立到现在已经3年了，18.19年已经形成亏损了，汇算清缴我也没有把开办费调增，今年20年我目前也形成亏损了，我一直记管理费用-开办费，我怕单位5年后仍然没有收入，那我前5年的亏损就不让弥补了，我之前记管理费用-开办费，现在我想记长期待摊费用-开办费，这样行么？
2023-06-25 22:24:17
文文老师：回复天使爱美丽以前年度已经计入管理费用，不适宜再转长期待摊费用
2023-06-25 22:47:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #年汇算弥补亏损表去年弥补完 今年弥补亏损表会怎么显示？
你好，弥补以前年度亏损表以前的数据是自动带出来的。如果有亏损弥补需要你填弥补的数据。没有就不用填写
62楼
2023-06-26 20:47:35
全部回复
不忘初心：回复立红老师 去年已弥补完 今年我没填 是它自动填的弥补数 还有可结转下年的弥补数 软件没理去年数 咋回事？把去年盈利的数忘了？
2023-06-26 21:15:09
立红老师：回复不忘初心你好，正常应是系统自动出数的，您看下能不能手动改
2023-06-26 21:34:25
不忘初心：回复立红老师 正常系统会自动弥补吗？ 我已申报呀
2023-06-26 21:48:03
立红老师：回复不忘初心你好，以前年度填报的数据是生成的，如果现在有需 要弥补是需要我们填的
2023-06-26 22:07:17
不忘初心：回复立红老师 但是它没显示去年弥补的数 又把今年的弥补了 结转下年可弥补的 去年的弥补数完全没有显示
2023-06-26 22:35:15
立红老师：回复不忘初心你好，是不是去年的数超过了5 年
2023-06-26 22:51:45
不忘初心：回复立红老师 去年弥补了 已弥补完 今年没地去弥补了应该
2023-06-26 23:15:33
不忘初心：回复立红老师 去年超5年 今年更不能弥补呀
2023-06-26 23:35:21
不忘初心：回复立红老师 去年和今年盈利 前面只显示两年数据都亏损 去年把前两年的已弥补完 我是去年接的账
2023-06-26 23:59:01
立红老师：回复不忘初心你好，如果是超过5年的亏损就不能补了
2023-06-27 00:17:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ 严雨 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表弥补亏损与未分配利润关系
没有直接关系 弥补亏损明细表是看说法的利润
63楼
2023-06-26 21:01:17
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 西方清凉 发表的提问：
1、公司预计未来无可抵扣利润，不计提递延所得税； 2、公司预计未来有可抵扣利润，计提成本后续期间抵扣应纳税额的，可以计提； 老师这个要如何理解呢 现在公司有很多未弥补亏损的金额 预计未来两三年可以抵完 还要计提递延所得税资产吗
您好，您的意思是以前年度的亏损，需要在以后年度弥补是吗
64楼
2023-06-26 21:17:59
全部回复
西方清凉：回复文老师 是的
2023-06-26 21:36:44
西方清凉：回复文老师 虽然公司有盈利 但都拿来弥补以前年度亏损了
2023-06-26 21:58:08
文老师：回复西方清凉这种的话，您不需要确认递延所得税资产的，您季度预缴，汇算清缴的时候直接弥补就可以
2023-06-26 22:17:48
西方清凉：回复文老师 在这种情况下 公司计提的预计负债能不能计提递延所得税资产
2023-06-26 22:47:43
文老师：回复西方清凉这是不需要做这个分录的
2023-06-26 23:00:41
西方清凉：回复文老师 不知道老师有没有理解到我的疑惑点 不是有个规定是这样的嘛：公司预计未来无可抵扣利润，不计提递延所得税； 我们公司的情况是以前年度有未弥补亏损，现在需要计提预计负债，预计负债部分需不需确认递延所得税资产并做相应的分录呢
2023-06-26 23:15:29
西方清凉：回复文老师 他这个公司预计未来无可抵扣利润是要如何判断呢
2023-06-26 23:39:06
文老师：回复西方清凉有无可抵扣利润是看您有没有会计和税务差异导致的，您这可以弥补的亏损不是由于会计和税务差异造成的
2023-06-26 23:51:30
西方清凉：回复文老师 有无可抵扣利润是看您有没有会计和税务差异导致的 这个能再详细点吗 还是不太明白
2023-06-27 00:14:33
文老师：回复西方清凉比如您的固定资产税法规定是按直线法计提折旧，您实际是按加速折旧的方法计提，那这种情况下就有了差异 还有通过自主研发形成的无形资产，费用化的支出或无型资产摊销的时候，可以所得税加计75%所得税税前扣除，账面的是实际发生的100%，但是税务可以扣除175%
2023-06-27 00:40:17
西方清凉：回复文老师 上面举的例子我是可以理解的，这种税会差异在计算所得税汇算清缴的时候要调增调减的嘛；但上面举的例子和我问的问题有关系嘛；我是不理解这句话：公司预计未来无可抵扣利润，不计提递延所得税；
2023-06-27 00:57:44
西方清凉：回复文老师 老师 你没明白我的困惑吖
2023-06-27 01:07:52
西方清凉：回复文老师 不管上面的未弥补亏损了，能直接解释下这句话吗：公司预计未来无可抵扣利润，不计提递延所得税；如何判断预计未来无可抵扣利润？
2023-06-27 01:23:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 寂寞的黑米 发表的提问：
当公司亏损时，用以前年度留存收益弥补亏损后，这样的会计分录用权益法如何处理？
你好，同学。 不用单独处理，直接正常确认投资收益，自动 弥补了的
65楼
2023-06-27 20:57:14
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
结转以后年底的亏损额合计金额可以在以后弥补的，2019年如果亏损，2020年盈利的话，这个弥补的亏损额怎么算？是从2016年未弥补完的开始再弥补吗？
你好，就是往前推不超过5年的亏损额
66楼
2023-06-27 21:05:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 婷 发表的提问：
弥补以前年度亏损帐务怎么处理
你好，这个是不需要做账务处理的
67楼
2023-06-27 21:11:59
全部回复
婷：回复邹老师 企业常年亏损，17年第二季度有盈利，那这个该怎么填报第二季度企业所得税申报表才不用缴税，
2023-06-27 21:32:09
邹老师：回复婷你好，按所得弥补之前的亏损就不需要预交了
2023-06-27 21:45:00
婷：回复邹老师 申报表里弥补以前年度亏损填不了数据，这个需要我联系专管员或是柜台处理吗
2023-06-27 21:59:33
邹老师：回复婷你好，说明你当地季度申报是不能弥补亏损的
2023-06-27 22:21:24
婷：回复邹老师 那这种情况该怎么处理呀，
2023-06-27 22:38:34
邹老师：回复婷在汇算清缴的时候弥补以前年度亏损
2023-06-27 23:03:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 受伤的耳机 发表的提问：
弥补亏损账务处理是怎样做的
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
68楼
2023-06-28 20:27:29
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
上年度汇算有亏损，今年不弥补亏损要怎么处理呢
你好，这个是必须要弥补的
69楼
2023-06-28 20:51:04
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ for life 发表的提问：
盈余公积弥补年初未弥补亏损为什么会影响可分配利润？其会计分录怎么写
你好，可供分配的利润=当年实现的净利润（或净亏损）+年初未分配利润（或-年初未弥补亏损）+其他转入 会计分录 借：盈余公积贷：利润分配-盈余公积补亏 当年实现的净利润（或净亏损）不变，年初未弥补亏损减少，其他转入不变 所以影响可供分配利润。
70楼
2023-06-28 21:11:59
全部回复
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
按税法规定，允许弥补的亏损（五年内未弥补亏损），是纳税减少额之一，这里的弥补亏损是什么意思？
你好！举例例子，你去年亏损了100万，今年盈利了200万，那么你可以拿出100万弥补去年的亏损，今年只需要按200-100=100万来计算缴纳所得税。
71楼
2023-07-03 20:24:03
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 无味 发表的提问：
盈余公积弥补亏损的账务处理？
1、企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 2、年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润
72楼
2023-07-03 20:46:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
咨询一个企业可弥补亏损年限的问题：一个企业15年亏损1000万，可以用16年到21年的利润弥补，若是在21年企业申请到高新，可弥补亏损由5年延长到10年，那15年的亏损若是在21年还没有弥补完，是否可以延长到26年？
你好 ；   你们是延长到10年了。  你们比如 15年亏损  可以在16年往后推10年来 弥补的  
73楼
2023-07-03 21:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
17是亏损18年不做财务处理，18年度会计凭证结转未分配利润金额是不减17年亏损的金额是吗？报表上的未分配利润是弥补上年亏损后的利润是吗
你好，18年结转本年利润到利润分配，是根据18年实现的盈利或亏损金额结转 如果是盈利，18年的期末未分配利润是弥补了上年亏损之后金额
74楼
2023-07-04 20:12:36
全部回复
随遇而安：回复邹老师 老师我拍图麻烦你帮我看一下
2023-07-04 20:41:29
随遇而安：回复邹老师
2023-07-04 20:52:54
邹老师：回复随遇而安好的，麻烦提供一下图片
2023-07-04 21:15:06
随遇而安：回复邹老师 报表是结转是弥补过后的利润，凭证结转是当年的利润
2023-07-04 21:36:40
随遇而安：回复邹老师 上年的亏损，我在汇算时有调增费用，弥补金额实际上没有那么多，我不知道怎么做了
2023-07-04 22:01:49
邹老师：回复随遇而安你好，没有结转之前本年利润科目的余额是多少？
2023-07-04 22:25:31
随遇而安：回复邹老师 就是60854.93，老师，是不是凭证上结转的本年利润金额应该的弥补亏损后的金额
2023-07-04 22:54:57
邹老师：回复随遇而安你好，不是弥补亏损之后的金额 而是按本年实现的盈利或亏损金额结转 与之前是亏损还是盈利没有关系的
2023-07-04 23:13:11
随遇而安：回复邹老师
2023-07-04 23:25:17
随遇而安：回复邹老师 就按当年实现的盈利结转，那就对了
2023-07-04 23:40:19
邹老师：回复随遇而安你好，是的，与之前年度是盈利多少或者亏损多少是没有关系的
2023-07-04 23:57:25
随遇而安：回复邹老师 那老师我们的报表上年亏损和汇算后的亏损有有差额，也不需要做处理，就按汇算过的亏损金额弥补，计提所得税是不是？
2023-07-05 00:17:39
邹老师：回复随遇而安你好，报表是会计上的亏损，汇算清缴是税法上的亏损，二者本来就不一致的，不需要处理的 会计上计提所得税是根据账面利润计提，汇算清缴才是根据弥补之后的应纳税所得额计算企业所得税
2023-07-05 00:43:18
随遇而安：回复邹老师 其他老师说是按弥补后实际要交的所得税计提
2023-07-05 00:57:39
邹老师：回复随遇而安你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损吗？
2023-07-05 01:24:34
随遇而安：回复邹老师 而且我看了申报表上面也是可以弥补亏损的
2023-07-05 01:52:12
随遇而安：回复邹老师 是的
2023-07-05 02:18:29
邹老师：回复随遇而安你好，如果季度预交申报可以弥补亏损，是按弥补亏损之后的金额计提 如果不允许，就是按当年利润表数据计提的
2023-07-05 02:38:21
随遇而安：回复邹老师 申报表上就可以填弥补上年亏损金额
2023-07-05 02:52:44
邹老师：回复随遇而安你好，那就按 弥补亏损之后的金额计提所得税
2023-07-05 03:15:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沁心 发表的提问：
未弥补亏损是几年
你好，根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过5年。
75楼
2023-07-04 20:21:57
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料