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未弥补亏损递延会计处理
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 落叶 发表的提问：
老师，请教个问题，为什么弥补亏损要转回递延所得税资产？
因为产生亏损的时候产生的是未来可抵扣，现在亏损弥补了，也就是说已经进行了抵扣，因此之前确认过的递延所得税资产要转回，而递延所得税资产是未来可以用于抵扣所得税的金额。
16楼
2023-01-08 07:05:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.82w
引用 @ 西 发表的提问：
一般纳税人，2012亏损、2013盈利、2014.亏损、2015亏损、2016盈利，2012年弥补亏损未弥补完，2012年未弥补完的亏损可以有2016年盈利弥补吗？
你好！可以的。可以按5年的
17楼
2023-01-08 08:05:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ みらい 发表的提问：
股东用现金弥补亏损,会计分录如何处理
借：现金贷：未分配利润
18楼
2023-01-08 09:18:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
之前A公司向B公司借了10万，因为股东一样，现在，a公司要用这10万来弥补a公司的亏损，a公司应该如何进行会计处理呢
你好，不可以这样操作的
19楼
2023-01-08 10:41:23
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
关于确认递延的问题，假设公司未弥补亏损100万，那么这个事项的计税基数和账面价值分别是多少？
你好，未弥补亏损只是在税法上的亏损。而计税基础和账面价值一般都是针对资产负债表上的科目的。
20楼
2023-01-08 11:52:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 取舍 发表的提问：
老师你好我。上个季度盈利。弥补了2018年的亏损。11万。用不用做会计处理？
你好，用盈利弥补之前年度亏损是不需要做分录的
21楼
2023-06-05 20:47:49
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取舍：回复邹老师 那这么说。六月底盈利的会累计到七月份，是吧？
2023-06-05 21:17:55
邹老师：回复取舍你好，是的，盈利或亏损是一直累计的，在期末未分配利润体现的
2023-06-05 21:32:40
取舍：回复邹老师 那么六月份弥补的这11万。
2023-06-05 21:46:50
邹老师：回复取舍你好，针对弥补的11万有什么疑问吗？
2023-06-05 22:00:48
取舍：回复邹老师 我是想问问我六月份弥补掉的这11万。在七月份盈利了。
2023-06-05 22:29:32
取舍：回复邹老师 这11万不用在7月减吗
2023-06-05 22:39:51
邹老师：回复取舍你好，7月份的期末未分配利润是已经减去了11万之后的余额
2023-06-05 22:59:35
取舍：回复邹老师 我这一笔业务没有做会计分录。
2023-06-05 23:14:34
取舍：回复邹老师 利润表怎么会减掉
2023-06-05 23:38:28
邹老师：回复取舍你好，利润表是不会减去，是资产负债表的期末未分配利润会减去 比如2018年亏损11万，截止到7月份当年实现净利润20万，如果不弥补亏损，期末未分配利润是20万，就是因为弥补了11万的亏损，所以资产负债表的期末未分配利润是9万
2023-06-06 00:04:35
取舍：回复邹老师 那比如说。这个月我要申报。企业所得税。还是要填的七月这个累计的盈利数。
2023-06-06 00:23:07
取舍：回复邹老师 也就是说利润表里没减去的这个数
2023-06-06 00:50:42
邹老师：回复取舍你好，是根据季度末月的本年累计收入，成本，利润总额数据填写所得税申报的营业收入，营业成本，利润总额栏次
2023-06-06 01:12:51
取舍：回复邹老师 我六月份。本身盈利。11万。这个月又盈利24万。六月份不是弥补了是1万吗？那这个月还是要填35万吧。
2023-06-06 01:36:39
取舍：回复邹老师 11万
2023-06-06 02:00:25
邹老师：回复取舍你好，你是指这个月的什么填写35万，利润总额吗？
2023-06-06 02:13:59
取舍：回复邹老师 对
2023-06-06 02:31:20
邹老师：回复取舍你好，利润总额是按35万填写的
2023-06-06 02:52:34
取舍：回复邹老师 谢谢
2023-06-06 03:16:42
邹老师：回复取舍不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 03:40:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
为什么企业用当年实现的利润弥补亏损时不做会计处理？
你好，因为自动弥补亏损的
22楼
2023-06-05 20:58:20
全部回复
徐晓萍：回复紫藤老师 能说的详细一点吗？
2023-06-05 21:28:00
紫藤老师：回复徐晓萍因你亏损与盈利都是挂在同一个会计科目(利润分配)上,结转入利润分配时就直接冲期初余额,所以不用做会计处理
2023-06-05 21:40:28
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 飘雨123 发表的提问：
企业用当年实现的利润弥补亏损时，应作的会计处理是什么？
无需专门作会计处理
23楼
2023-06-05 21:19:28
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飘雨123：回复吴少琴老师 好的，一直不懂为什么不用做分录，原来借贷都一样
2023-06-05 21:31:35
吴少琴老师：回复飘雨123满意请打五星好评
2023-06-05 21:46:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.82w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
之前A公司向B公司借了10万，因为股东一样，现在，a公司要用这10万来弥补a公司的亏损，a公司应该如何进行会计处理呢？刚刚老师说不可以为什么啊？股东同意弥补a的亏损呀
您好！股东同意，但是税法上面不认可的。
24楼
2023-06-05 21:29:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
会计账面弥补亏损与税务弥补亏损区别
税务弥补亏损 这个汇算清缴表纳税调整之后的税法上面亏损，会计账面弥补亏损 这个是没有调整的亏损，
25楼
2023-06-05 21:53:59
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涟漪：回复maize老师 谢谢
2023-06-05 22:14:06
maize老师：回复涟漪好，我先回复别的学员了
2023-06-05 22:25:01
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.27w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
房地产企业的递延所得税资产-可弥补亏损这个科目怎么计算使用呢
同学你好 这个就看亏损有多少
26楼
2023-06-06 21:06:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zmj 发表的提问：
老师您好，可弥补亏损确认递延所得税资产，可以在第二季度吗
同学，原则是汇算时的喔
27楼
2023-06-06 21:34:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损，未分配利润和弥补以前年度亏损数额不一样，做账务处理吗？
你好 弥补以前年度亏损，是税法的概念 而未分配利润是会计上的概念 二者本来就不一致，不需要做分录特地调整为一致的 
28楼
2023-06-06 21:46:51
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kjxtcf：回复邹老师 老师，要给股东做利润分配方案，要写弥补以前年度亏损数额，是写未分配利润亏损额，还是写税务弥补前年度亏损额呢
2023-06-06 22:00:42
邹老师：回复kjxtcf你好，要给股东做利润分配方案，是按资产负债表的数据。而不是汇算清缴的数据。
2023-06-06 22:15:48
kjxtcf：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 22:43:50
邹老师：回复kjxtcf不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-06 23:08:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小小 发表的提问：
企业亏损，如果弥补期限已到，未分配利润和盈余公积都不够继续弥补亏损了，剩余的亏损怎么处理呢
你好，剩余的亏损以后年度弥补
29楼
2023-06-06 21:53:59
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小小小：回复紫藤老师 我的意思是说以后年度5年弥补了都还有亏损
2023-06-06 22:10:28
紫藤老师：回复小小小那就不要缴纳所得税了
2023-06-06 22:36:01
小小小：回复紫藤老师 不是问的这个，如果5年弥补完了之后，还有亏损，公司又没有计提盈余公积，未分配利润又不够继续弥补亏损，账面需要做处理吗，直接放到这不管吗
2023-06-06 22:57:24
紫藤老师：回复小小小账面不需要做处理
2023-06-06 23:24:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.64w
引用 @ 勤劳的音响 发表的提问：
老师，企业所得税带出来了未弥补亏损，我们是弥补还是不弥补呢，怎么处理呢
您好 系统自动带入的 应该弥补亏损
30楼
2023-06-07 21:17:49
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