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未弥补亏损递延会计处理
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
这个弥补亏损是哪个5年啊
您好，18年的亏损，19-23年都可以弥补
196楼
2023-09-11 18:12:11
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倩倩：回复路老师 那18年的亏损，在19年不可以结转弥补的亏损额533.13吗？
2023-09-11 18:34:27
路老师：回复倩倩最后一列意思是18年的亏损结转以后年度亏损弥补的，19年没有可结转的弥补亏损，所以19年后面对应的数据，总的第11列最后余额是对的
2023-09-11 18:57:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.79w
引用 @ 哎呀111111 发表的提问：
针对12年的亏损，怎么看出在17年还有30万未弥补
14年到17年共盈利90万元，还剩下120-90=30万元未弥补
197楼
2023-09-11 18:28:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 佛缘（淡淡浅显） 发表的提问：
企业已经过了五年弥补亏损期间，还亏损咋办呢
你好，超过5年的亏损，只能是税后补亏，先交税后补亏，如果一直亏损就不需要交企业所得税
198楼
2023-09-11 18:50:59
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佛缘（淡淡浅显）：回复立红老师 已经亏损还能交企业所得税?
2023-09-11 19:05:18
立红老师：回复佛缘（淡淡浅显）你好，如果亏损是不需要交企业所得税的。
2023-09-11 19:20:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 乐在我心 发表的提问：
企业除了用税前利润弥补亏损外，还可以用什么？实收资本可以用来弥补亏损吗？ 企业减资应作何账务处理？
你好，还可以用盈余公积补亏 实收资本不可以补亏的 减资，借；实收资本，贷；银行存款
199楼
2023-09-12 17:16:47
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乐在我心：回复邹老师 老师，企业在严重亏损时可以减资吗？
2023-09-12 17:30:25
邹老师：回复乐在我心你好，没有限制亏损的时候不可以做减资的
2023-09-12 17:42:09
乐在我心：回复邹老师 限制亏损？这是什么意思？麻烦老师详细说一下！谢谢！
2023-09-12 18:11:48
邹老师：回复乐在我心你好，没有限制亏损的时候不可以做减资的 意思是如果亏损，也是可以做减资的
2023-09-12 18:34:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 爱无疆 发表的提问：
盈余公积弥补亏损和回购库存股如何处理
1、借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润 2、借：库存股 贷：银行存款
200楼
2023-09-12 17:41:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 沧海小鱼儿 发表的提问：
您好，请问假设以前年度有税务亏损（100万）确认了25万递延所得税资产，今年弥补以前年度亏损，分录这样做对吗： 借：所得税费用-递延所得税 25 应交税费-应交所得税 25 贷：递延所得税资产 25 所得税费用-当期所得税 25
你好，同学。是的，分录处理 是对的
201楼
2023-09-12 18:00:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
今年利润总额23510.77弥补亏损4868.94，弥补亏损的分录怎么做，按弥补后计提所得税吧
这个不用做分录的，汇算时候填入表中即可 是的啊，按弥补后计提即可
202楼
2023-09-12 18:23:03
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如此ぃ：回复袁老师 要是不调利润总额，那s出的利润报表计提的数就对不上了啊
2023-09-12 18:49:08
如此ぃ：回复袁老师 这样的话，利润总额减去所得税费用就不等于净利润了啊，怎么办
2023-09-12 19:15:09
袁老师：回复如此ぃ是的啊，这个不对应是正常的啊
2023-09-12 19:31:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 小可 发表的提问：
盈余公积弥补亏损的会计分录是？
您好，借；盈余公积，贷；利润分配-未分配利润。
203楼
2023-09-12 18:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
弥补上年度亏损会计分录怎么做
你好，年末，本年利润结转入利润分配，需做如下会计分录： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后， “利润分配——未分配利润”的贷方发生额与其借方发生额自然抵补。 以当年实现的净利润弥补以前年度结转的未弥补亏损时，实际上并不需要进行专门的账务处理。
204楼
2023-09-13 18:02:29
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 辛勤的大叔 发表的提问：
浙江省就学的会计课程中，小企业弥补亏损的途径有哪些?重大亏损实收资本减资算是弥补亏损的途径吗?
1、一般首先是用以后年度的税前利润弥补,如果连续5年仍没有弥补完,则按规定5年后只能用税后利润弥补。2、如果以后年度仍然亏损,或者即使盈利但仍不能将亏损弥补完,则可以考虑动用盈余公积补亏。 不算弥补亏损
205楼
2023-09-13 18:20:58
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安安
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 云小萌 发表的提问：
老师您好：我有几个问题想咨询一下： 1、企业季报亏损，调增调减后还是亏损，预计未来12个月内肯定盈利，需要针对亏损计提递延所得税吗？ 2、如果需要的话，是用会计利润计提还是用调增调减后的利润计提递延所得税资产？ 3、我在计提坏账和公允价值的时候同时确认了递延所得税资产，现在用亏损利润再确认递延所得税资产，会不会重复？
同学你好，季报亏损不需要调整，后期会累计计算，递延所得税是年末确认的
206楼
2023-09-13 18:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
一般纳税人企业现在弥补亏损是几年呢，如果过了这几年就不可以弥补亏损，账面上要怎么处理呢
您好，一般纳税人企业现在弥补亏损是5年，如果同时是高新技术企业和科技型中小企业，弥补亏损年限增加到10年。如果过了这几年就不可以弥补亏损，账面上一般不做处理。
207楼
2023-09-19 17:40:02
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问老师，本期利润表的利润总额为负数，对应纳税所得额是负数，也需要计提递延所得税资产-可弥补亏损吗？
同学你好，是的不需要缴纳所得税，但需要计提你补亏损
208楼
2023-09-19 17:48:23
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
当年有利润，弥补往年亏损后不需要缴所得税，往年可弥补亏损转回有做分录，借：所得税费用100万，贷：递延所得税资产100万，这个借方的所得税费用在利润表怎么列示
同学你好  利润表中的所得税费用，是所得税费用科目的借方金额发生额累计
209楼
2023-09-19 18:16:22
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
现在弥补亏损还用做审计吗？
不需要哦 在年度汇算申报时候填写弥补亏损表就可以了
210楼
2023-09-19 18:35:58
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