热情的小熊猫：回复venus老师 会影响留存收益吗

venus老师：回复热情的小熊猫留存收益包括盈余公积和未分配利润。如果要税后利润补亏，这意味着由上年结转的未分配利润记在借方，也就是说累计到上年是亏损的，未分配利润为负数。 而今年企业盈利了，说明本年未分配利润为正数。而所谓税后利润补亏就是，用本年为正数的未分配利润冲减上年为负数的未分配利润，如果本年盈利足够，那么结转到下年的未分配利润为正数，否则，依旧为负数，需要继续补亏。 因而，税后利润补亏是留存收益内部的事情，具体来说，是未分配利润内部的事情，只会引起其内部增减变动，不会引起留存收益总额发生变动。

热情的小熊猫：回复venus老师 会减少留存收益吗

venus老师：回复热情的小熊猫同学，只是内部的变动，对留存收益总额没有影响

热情的小熊猫：回复venus老师 实际发生坏账时应冲减坏账准备吗

venus老师：回复热情的小熊猫同学，新的问题请重新提出哈，平台有要求的

张张：回复东老师 那每年的科目余额表里面利润分配-未分配利润的借方余额就不管它吗

东老师：回复张张对， 这个科目本来就是有余额的 

张张：回复东老师 公司预交的所得税汇算清缴的时候申请退回来了，怎么做分录呢

东老师：回复张张借：银行存款  贷：以前年度损益调整   借：以前年度损益调整   贷：利润分配-未分配利润

张张：回复东老师 用友里面没有以前年度损益调整的科目

东老师：回复张张你们是不是小企业会计准则？

小明：回复邹老师 我在本季度我盈利了，然后我需要交税..因为我以前年度有亏损。。所以我不缴了

邹老师：回复小明你好，弥补以前亏损，是不需要做分录的  （是针对这个回复有什么疑问吗）

小明：回复邹老师 我想问下，弥补以前年度亏损，本来我要交税现在我不交税了，我账务处理是怎么处理？

邹老师：回复小明你好，弥补以前亏损，不需要做分录的  不需要做分录，不需要做分录，不需要做分录（重要的事情说三遍）

美美珠珠：回复蒋飞老师 那就是从第二年开始依次再往后顺延5年吗？那第一年的账务要怎么处理，还是亏了不能弥补了就不管了？

蒋飞老师：回复美美珠珠是的，补亏不用做会计分录的

美美珠珠：回复蒋飞老师 收到，谢谢！

蒋飞老师：回复美美珠珠不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

四毛呀：回复邹老师 老师这种印花税怎么报

邹老师：回复四毛呀你好，是其他账簿印花税吗

玲：回复吴少琴老师 盈余公积补亏，如图。是用盈余公积弥补上年亏损没错吧

吴少琴老师：回复玲是的，具体分录就这样

玲：回复吴少琴老师 先是弥补以前年度亏损,再提取法定盈余公积，会计分录是怎样的？跟盈余公鸡补亏是不是有冲突？

吴少琴老师：回复玲借利润分配-提取盈余公积 贷盈余公积

天天向上：回复庄老师 我可以弥补完啊，没有所得税啊

庄老师：回复天天向上你好，弥补完了按实际

【乐多】：回复bamboo老师 你好 能帮我解释一下吗

bamboo老师：回复【乐多】以前亏损  50 在未分配利润借方体现 本年盈利80 借：本年利润80 贷：利润分配-未分配利润 80 这样结转后 就自动弥补啦

媛媛：回复dszjl以前年度亏损发生时形成可抵扣差异，贷方发生递延所得税费用，当弥补以前年度亏损时，会将这个结转回来，所以递延所得税费用为借方发生额，递延所得税费用增加