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未弥补亏损递延会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
企业所得税年报亏损或者弥补亏损也要做会计处理吗？要做递延税款吗
你好1，不用做会计处理
1楼
2023-01-07 14:48:57
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苏瑜：回复徐阿富老师 但是有个老会计给我说要做会计处理，是不是以前要做递延税款，现在不用了呀，谢谢老师
2023-01-07 15:12:59
徐阿富老师：回复苏瑜你好，如果执行企业会计准则的，而且上个季度有预提的，可以冲红。否则，不用做
2023-01-07 15:23:14
苏瑜：回复徐阿富老师 所得税年报都是没有预提，小企业会计准则也是亏损和弥补亏损不用做账务处理哈，谢谢老师了
2023-01-07 15:47:19
徐阿富老师：回复苏瑜对的，小企业会计准则不用做
2023-01-07 16:03:31
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 彩色的钥匙 发表的提问：
本年利润弥补上年亏损，所得税该如何计算，上年计提的关于弥补亏损的递延所得税资产该怎么处理
弥补上年亏损，不用作账务处理，年末，若盈利，将“本年利润”贷方余额结转入“利润分配－未分配利润”科目，自然弥补上年亏损。 弥补亏损指当年亏损可以在以后五年内进行弥补。
2楼
2023-01-07 15:40:50
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ ???? 发表的提问：
未弥补的亏损弥补后递延所得税资产转回。这个有时间限制吗？年初的亏损，如果本年末弥补了，亏损所对应的递延所得税要转回吗？是不是本年年初的亏损就是去年年末的亏损？
您好，一般企业可以弥补亏损5年
3楼
2023-01-07 16:32:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.31w
引用 @ 春风十里，不如悦己 发表的提问：
去年我们未分配利润是负数，以后年度弥补亏损，需要确认递延所得税做账务处理吗
你好不需要的 不需要做的
4楼
2023-01-07 17:28:05
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春风十里，不如悦己：回复郭老师 那汇算清缴时候的业务招待费产生的差异呢？需要账务处理吗
2023-01-07 17:43:31
郭老师：回复春风十里，不如悦己不需要做账务处理的
2023-01-07 18:08:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
图中计提第二季度可弥补亏损递延所得税，递延所得税计提是什么意思啊
您好，是未来可减少所得税费用的金额。
5楼
2023-01-07 18:32:21
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小林老师：回复小熊妹妹您好，递延所得税计提是确认会计与税法之间差异，
2023-01-07 18:57:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 16.79w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
老师好，请问本年度因未弥补亏损形成递延所得税资产增加，这个怎么理解
感觉怪怪的哈，该弥补的亏损就得弥补啊
6楼
2023-01-07 19:22:54
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随便陈情：回复家权老师 其实就是本期递延所得资产增加了，增加的原因明细是因未弥补亏损形成，这个要怎么理解？
2023-01-07 19:52:38
家权老师：回复随便陈情未弥补的亏损增加会在未来年度减少应交所得税，所以就形成了递延所得资产
2023-01-07 20:16:38
随便陈情：回复家权老师 那就是可以理解，如果本年度严重亏损，也是会增加递延所得税资产的，是吗
2023-01-07 20:34:34
家权老师：回复随便陈情是的，就是那个意思的哈
2023-01-07 21:02:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司存在尚未弥补的亏损，这部分需要确定递延所得税资产吗
需要的
7楼
2023-01-07 20:36:41
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会计学堂辅导老师：回复袁老师 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣的亏损，就不用确认递延所得税资产了吧
2023-01-07 21:01:42
袁老师：回复会计学堂辅导老师是的啊 如果不能弥补转换的话，不用确认的
2023-01-07 21:25:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ timiny 发表的提问：
亏损、弥补以前年度亏损需要做会计处理吗
你好 弥补亏损 不需要做账
8楼
2023-01-07 21:53:01
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 酷炫的黄蜂 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损 会计处理
借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润
9楼
2023-01-07 22:53:24
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问房地产业的递延所得税资产可弥补亏损怎么计算呀
您好同学 这个是看你的递延的余额是多少，用这个余额来计算就好了 同学
10楼
2023-01-08 00:03:05
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，以前年度未弥补亏损金额，在今年计算递延所得税资产发生额时为什么要减去？
学员你好， 亏损，指企业依照企业所得税法的规定，将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。企业经营亏损弥补，是企业所得税处理中的重要内容。弥补以前年度亏损，指在会计处理上，如果以前各年的利润总和为负，本年实现的利润要首先弥补这部分亏损，其剩余部分作为应纳税所得额，申报缴纳企业所得税。 连续5年不间断地计算;二是连续发生年度亏损,也必须从第一个亏损年度算起,先亏先补,按顺序连续计算亏损弥补期,。 递延所得税资产是预计可以用来抵税的资产，即未来可以少缴税，企业所得税的缴税总额不变，只是缴纳的期间不同。 综上，如果以前年度有亏损，那对于企业来说，今年就可以少交税了。
11楼
2023-01-08 01:04:42
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咩咩：回复阿水老师 2018年甲公司适用的所得税税率为25%，年初递延所得税资产余额120万元，递延所得税负债余额10万元，当年利润总额为580万元，以前年度未弥补亏损180 万元，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值下降100 万元，超标业务招待费10万元，超标广告费40万元。从2019年开始甲公司适用的所得税税率为15%。则2018年度甲公司所得税费用应确认()万元。 A.187.5 B.137.5 C.147.5 D.82.5
2023-01-08 01:29:11
咩咩：回复阿水老师 就是这个亏损180万元，算递延的时候减去了，我不明白为什么要减去
2023-01-08 01:45:08
阿水老师：回复咩咩学员你好， 你理解一下，如果只有亏损180万，需要确认递延所得税资产吗？ 答案是如果未来预计企业会盈利，那就需要确认递延所得税资产，也就是说，未来5年内，如果我的应纳税所得额是180万，那我就不需要交所得税了。
2023-01-08 02:06:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 冬雪 发表的提问：
亏损弥补怎么理解，弥补期间发现亏损怎么处理
本年的盈利可以弥补以前年度的亏损 弥补期间发生亏损的 再以后按照时间的顺序进行抵扣
12楼
2023-01-08 02:24:08
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冬雪：回复轶尘老师 比如第2年亏损了，以前亏损的还没有弥补完，弥补额和年限怎么算
2023-01-08 02:52:56
轶尘老师：回复冬雪按照亏损的顺序 如果以后有盈利 还是先弥补以前的亏损
2023-01-08 03:08:56
冬雪：回复轶尘老师 年份是算3年，还是从新算5年
2023-01-08 03:36:51
轶尘老师：回复冬雪从你开始亏损的那一年往后推五年
2023-01-08 03:47:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，以前年度可弥补亏损确认递延所得税资产吗？
您好，您若有未来有足够的盈利，可以确认递延所得税资产。
13楼
2023-01-08 03:28:33
全部回复
杨杨妈妈：回复小林老师 如果预计未来也是亏损，就不用确认是吗？
2023-01-08 03:44:50
小林老师：回复杨杨妈妈您好，是的！因为未来您无法弥补亏损。
2023-01-08 04:10:36
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ bing 发表的提问：
老师，未确认递延所得税资产中的可抵扣亏损怎么计算呢，不能预计什么时候能够弥补的
你好同学如果说是可以抵扣的就可以从递延所得税资产里调减，我们一般是每年年底计算今年的余额是多少，然后看上期的余额，再计算 本期是增加还是减少
14楼
2023-01-08 04:50:08
全部回复
bing：回复何江何老师 取哪些科目的数据呢
2023-01-08 05:10:59
何江何老师：回复bing你好同学，递延的原因导到本期的结果，主要是看有没有税会的差异，有就要一个个调
2023-01-08 05:39:49
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 实务中 年度未弥补亏损的话，需要确认递延所得税资产吗？ 需要的话，金额怎样估计呢？
你好，年度亏损不需要确认递延资产的
15楼
2023-01-08 06:05:37
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