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缴纳上月城建税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈千万 发表的提问：
老师，请问缴纳城建税有增值税和免抵退税两部分组成，会计分录怎么做比较合适
您好 分录一样的写 可以分做两笔分别体现
91楼
2023-07-11 19:38:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花等税，哪些需要当月计提，另外计提与缴纳时的会计分录分别怎么做，不需计提直接缴纳到又怎么做会计分录，谢谢！
考试只有印花税不需要计提，别的都需要计提，实务中全部计提，借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
92楼
2023-07-11 19:57:07
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Ll：回复maize老师 应交税费的二级科目分别是什么呢
2023-07-11 20:23:53
maize老师：回复Ll城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花 明细是这个
2023-07-11 20:40:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
93楼
2023-07-11 20:24:56
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-07-11 20:38:44
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-07-11 21:03:46
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-07-11 21:15:36
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-07-11 21:37:30
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-07-11 21:47:53
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-07-11 22:02:52
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-07-11 22:24:23
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-07-11 22:51:33
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-07-11 23:13:40
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-07-11 23:35:27
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-07-11 23:59:06
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-07-12 00:14:23
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-07-12 00:41:49
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-07-12 00:57:01
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-07-12 01:25:33
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-07-12 01:50:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ k1 发表的提问：
已交上月的增值税和双附加和城市维护建设税，会计分录怎么做
你好 借：应交税费—未交增值税 应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷：银行存款 
94楼
2023-07-11 20:45:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提.缴纳，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税的会计分录怎么做?
借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加 印花税不用计提，借税金及附加贷银行存款就可以。
95楼
2023-07-12 19:46:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ Bessy 发表的提问：
小规模代开专票。然后缴纳了城建税。那需要计提？计提是本月缴纳的这个城建税？
你好，需要计提的 是的，根据发票预交的城建税计提
96楼
2023-07-12 20:05:39
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Bessy：回复邹老师 就是开出了专票。就根据未交增值税它计提7%的城建就可以对吧。
2023-07-12 20:25:18
邹老师：回复Bessy你好，是的，根据增值税金额乘以城建税税率计提就是了
2023-07-12 20:43:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 雪白的背包 发表的提问：
请问 印花税税率是千分之三吗？分录是这样吗？和城建税 教育附加一样 当月计提 下月缴纳？
好，你得看一下具体的是什么业务的印花税。如果你计提的话可以这么做的。
97楼
2023-07-12 20:34:49
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郭老师：回复雪白的背包对的是的和附加税的。
2023-07-12 20:56:05
雪白的背包：回复郭老师 一般纳税人  销收货物
2023-07-12 21:10:29
郭老师：回复雪白的背包好税率是万分之三的。
2023-07-12 21:29:17
雪白的背包：回复郭老师 有的软件是营业税金及附加      也可以的吧
2023-07-12 21:51:52
郭老师：回复雪白的背包你好，可以的，但是这个科目早就已经改了，一六年就修改了，你可以自己修改过来。
2023-07-12 22:09:21
雪白的背包：回复郭老师 软件自带的   不能修改吧
2023-07-12 22:24:08
郭老师：回复雪白的背包可以修改的 可以 可以试下
2023-07-12 22:38:52
雪白的背包：回复郭老师 好的    公司的汇算清缴什么时候开始啊        个人的汇算清缴是年收入6万（包含抵扣项，应发工资？:)才需要申报吧
2023-07-12 22:51:14
郭老师：回复雪白的背包企业所得税的这个看你税务局的要求，我记得去年是三月份开始的，但是不是3月1号开始？
2023-07-12 23:01:47
郭老师：回复雪白的背包汇算清交年累计收入12万以内的不用做。
2023-07-12 23:25:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
城镇土地使用税的计提及缴纳税款的会计分录？
计提，借：税金及附加 贷：应交税费—应交土地使用税 缴纳，借：应交税费—应交土地使用税 贷：银行存款
98楼
2023-07-12 20:47:29
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轻描淡写：回复辜老师 之前是计管理费用，是什么时候改的？
2023-07-12 21:08:28
辜老师：回复轻描淡写现在都是计入税金及附加，财税（2016）22号文
2023-07-12 21:25:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
本月缴纳上月简易计税 税款的会计分录
您好 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
99楼
2023-07-12 20:56:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 高小英 发表的提问：
缴纳印花税和城镇土地使用税的会计分录
借：应交税费——应交印花税 借：应交税费——应交城镇土地使用税 贷：银行存款
100楼
2023-07-17 19:31:36
全部回复
高小英：回复江老师 我们没有计提。所以不用再记计提的那个分录了？
2023-07-17 19:45:27
江老师：回复高小英没有计提，需要补提处理，计入税金及附加
2023-07-17 19:58:31
高小英：回复江老师 土地使用税迟交产生的滞纳金怎么记账
2023-07-17 20:24:30
江老师：回复高小英计入“营业外支出——税务罚款或滞纳金”
2023-07-17 20:46:39
高小英：回复江老师
2023-07-17 21:11:32
江老师：回复高小英一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交土地使用税 二、交税存在滞纳金 借：应交税费——应交印花税 借：应交税费——应交土地使用税 借：营业外支出——税务罚款及滞纳金 贷：银行存款（或库存现金）
2023-07-17 21:37:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.28w
引用 @ 喜悦 发表的提问：
你好，上月城建税抵缴了，没有交税，这月还需要做分录记账吗
同学你好 这个需要的
101楼
2023-07-17 19:48:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
102楼
2023-07-17 20:00:47
全部回复
杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2023-07-17 20:29:03
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2023-07-17 20:49:12
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
18年11月直接缴纳了7-9月的城市维护建设税.教育费附加，直接做了一笔缴纳的分录，借，营业税金及附加-城建税-教育费附加，贷，银行存款，忘记做计提分录。19年1月初我又同样缴纳了，想请问一下，我是不是照样要先计提分录再做缴纳分录。那要18年那次忘记做的计提做怎么办？要补吗？
实务操作中，就算不计提，也没什么影响。如果你是计提的，那就一直计提。如果不计提，那就一直部计提。既然你是计提的，那漏计提的你就补吧
103楼
2023-07-17 20:19:52
全部回复
水杯子：回复三宝老师 18年的7-9月漏提的账，现在可以在1月份计提吗？那分录要怎么做？
2023-07-17 20:43:49
三宝老师：回复水杯子18年的不可以在19年补提，
2023-07-17 20:56:27
水杯子：回复三宝老师 那我现在这个要怎么做呢老师，麻烦老师赐教
2023-07-17 21:07:31
三宝老师：回复水杯子我个人意见，也不涉及损益。并且计提也是一借一贷，已经跨年了，就不用补提了。没有跨年补提无所得
2023-07-17 21:18:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
城镇土地使用税的计提及缴纳税款的会计分录？
借；税金及附加 贷；应交税费——城镇土地使用税 借 应交税费——城镇土地使用税 贷银行存款
104楼
2023-07-17 20:35:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 计算本月应交城市建设费和教育费附加是的会计分录是说的计提时还是缴纳时啊
你好 一般是按你计提的来的 。 如果有优惠政策 是减免部分转营业外收入去的
105楼
2023-07-18 19:40:16
全部回复
追逐我的明天。：回复meizi老师 老师收到被投资单位分配利润贷方是投资收益还是应收股利啊
2023-07-18 19:54:38
meizi老师：回复追逐我的明天。你好 计入投资收益 借银行存款贷投资收益
2023-07-18 20:12:21
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