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缴纳上月城建税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
76楼
2023-07-04 20:51:07
全部回复
欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-07-04 21:13:14
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-07-04 21:29:38
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ???? 发表的提问：
我们是小规模纳税人，我上个月已经报过城建税了，为什么这个月登录上去，会看见有一个往期的城建税？
你好，这个是系统问题，不用管
77楼
2023-07-04 20:59:58
全部回复
????：回复王晶老师 好的，谢谢
2023-07-04 21:23:57
王晶老师：回复????呃呃，不用客气的哒
2023-07-04 21:52:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
城市维护建设税、印花税，增值税可以做一个会计分录吗，。可以多个税种一起做分录吗 缴纳分录
您好 您好同一个月的可以在一起做分录。分开具体的明细。
78楼
2023-07-05 20:11:40
全部回复
巴豆：回复玲老师 借，应交税费 贷，银行存款 印花税也可以按照这个分录做不老师
2023-07-05 20:33:21
玲老师：回复巴豆印花税也可以这样写分录。
2023-07-05 20:54:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，小规模纳税人当月开了张专票，当月缴纳了增值税和附加税一城建税，银行存款缴纳，请问当月缴纳附加税需要先做计提分录，再做缴纳附加税分录？分二步
同学你好， 交款进先做交税分录 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交教育附加等 月末计提 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
79楼
2023-07-05 20:23:15
全部回复
一笑而过：回复立红老师 老师，附加税月末为什么要计提？直接做缴款分录为什么不行？
2023-07-05 20:40:40
立红老师：回复一笑而过同学你 好 不计提 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交教育附加等 ——这个不是有余额么
2023-07-05 21:05:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 桅子 发表的提问：
补缴8月增值税，及城建税等，分录如何写？还有滞纳金
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
80楼
2023-07-05 20:40:52
全部回复
桅子：回复邹老师 我们增值税是加计扣除的，那么其他收益有没有影响？
2023-07-05 21:06:29
邹老师：回复桅子你好，加计扣除的金额会导致其他收益增加
2023-07-05 21:23:04
桅子：回复邹老师 那减少了加计扣除的是不是就是其他收益也要减少了？那这个分录如何写？怎么调整呢？
2023-07-05 21:37:56
邹老师：回复桅子你好，减少了加计扣除那其他收益也会 减少 需要做你之前做加计扣除的相反分录
2023-07-05 21:50:58
桅子：回复邹老师 这次补缴的税金和滞纳金，相反分录怎么做，按照这个补缴的税金做吗？
2023-07-05 22:06:59
邹老师：回复桅子你好 借；银行存款，贷；应交税费——增值税，城建税，教育费附加
2023-07-05 22:36:38
桅子：回复邹老师 ？，金额是？
2023-07-05 22:58:49
桅子：回复邹老师 那刚刚分录和金额是？
2023-07-05 23:25:01
邹老师：回复桅子你好，金额就是你提供回单上面 的金额 借；银行存款，贷；应交税费——增值税418.4，城建税29.28，教育费附加12.55，地方教育费附加 8.37，营业外支出 7.11+0.5
2023-07-05 23:42:46
桅子：回复邹老师 这个不是补扣税吗？，为什么借：银行存款呢？
2023-07-06 00:00:06
桅子：回复邹老师 其他收益又提现在哪里呢？
2023-07-06 00:28:29
邹老师：回复桅子你好，这次补缴的税金和滞纳金，相反分录怎么做，这个意思不是做扣缴税款相反分录吗 如果是 缴纳税款，是这做分录 借；应交税费——增值税418.4，城建税29.28，教育费附加12.55，地方教育费附加 8.37，营业外支出 7.11+0.5，贷；银行存款 需要知道其他收益冲销金额是多少，才知道如何确定分录金额的 借；其他收益，贷；应交税费——应交增值税（加计扣除）
2023-07-06 00:44:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
公司替个人代开房产税发票并缴纳，请问房产税增值税，城建税会计分录
你好 借营业外支出-税费贷银行存款
81楼
2023-07-05 20:56:59
全部回复
兔子先森：回复meizi老师 为什么是这样处理
2023-07-05 21:12:24
meizi老师：回复兔子先森你好 这些本来是个人承担的税费 你们是去缴纳的话 与你们公司无关的支出走营业外支出
2023-07-05 21:40:43
兔子先森：回复meizi老师 我们给别人支付的房租是不含税的
2023-07-05 22:00:19
meizi老师：回复兔子先森你好 但是你们去承担税费就要计入营业外支出 因为不管你们怎么支付 这个税费都应该是对方个人承担的
2023-07-05 22:16:09
兔子先森：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-07-05 22:43:37
meizi老师：回复兔子先森不客气的 帮到你就好
2023-07-05 22:59:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
小规模纳税人租用 的办公室缴纳的房产税及城市维建费的会计分录怎么写
你好 租用办公室，房产税，城建税纳税人是出租方，而不是承租方，承租方承担了计入营业外支出 核算 借；营业外支出，贷；银行存款等科目
82楼
2023-07-06 19:54:19
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提和缴纳小税种（城建、教育、地方教育）的分录
计提时借税金及附加贷应交税费—明细科目 缴纳时借应交税费—明细科目贷银行存款
83楼
2023-07-06 20:10:41
全部回复
2333333：回复方老师 您看这样有问题吗
2023-07-06 20:34:23
方老师：回复2333333没问题，就是这样进行计提和缴纳。
2023-07-06 20:55:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大丫 发表的提问：
城建税，教育税，等地税，上交时会计分录怎么做
借应交税费-城建税/教育费附加 贷银行，
84楼
2023-07-06 20:31:54
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 俭朴的手机 发表的提问：
缴纳本月应交增值税20万元，应交城市维护建设税6万元，应交教育费附加4万元。会计分录
您公司是一般纳税人还是小规模 纳税人？
85楼
2023-07-06 20:54:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
计提所得税和缴纳所得税的分录？税金及附加是城建税，教育，地方教育对吗？计提和缴纳的分录
借 所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
86楼
2023-07-10 20:14:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 李宁 发表的提问：
怎么有的公司当月销售产品，当月就缴纳增值税，城建税？缴纳之后，又计提城建税？
你好，可能是代开专用发票，当时 开具发票就有预交增值税，城建税
87楼
2023-07-10 20:30:56
全部回复
李宁：回复邹老师 银行对账单上，没有支付过增值税，城建税，编会计分录时，还用了银行存款支付？
2023-07-10 21:00:11
邹老师：回复李宁你好，那你这个税款是现金缴纳或刷卡缴纳，不是银行扣款是吗
2023-07-10 21:21:27
李宁：回复邹老师 哦，是代开专票
2023-07-10 21:36:41
邹老师：回复李宁你好，还有什么疑问吗
2023-07-10 21:54:17
李宁：回复邹老师 只要是代开专票的，都是当月缴纳税的吗
2023-07-10 22:21:39
邹老师：回复李宁你好，增值税，城建税是代开当时就扣缴的
2023-07-10 22:35:35
李宁：回复邹老师 老师，税款从银行单上看不到这笔金额，是因为使用了另外两种方式缴款了吧
2023-07-10 22:45:58
李宁：回复邹老师 老师，缴纳后还要再计提城建税？？？
2023-07-10 22:56:17
邹老师：回复李宁你好，是的，需要对预交的城建税做计提分录的
2023-07-10 23:19:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
缴纳城镇土地使用税会计分录怎么做？
先计提，借：税金及附加 贷：应交税费—应交土地使用税 缴纳时，借：应交税费—应交土地使用税 贷：银行存款
88楼
2023-07-10 20:39:01
全部回复
乌乌：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 20:53:12
辜老师：回复乌乌好的，客气，帮到你就好
2023-07-10 21:11:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸 发表的提问：
跨年调整去年少计提的城建税，调整分录为借：利润分配-未分配利润100，贷：应交税费-城建税100，当月缴纳的分录借：应交税费-城建税100，贷：银行存款100，需要手工调整会计报表吗，调整哪些报表的哪部份金额呢
调整吧，未分配利润减少100，应交税费增加100；税金及附加增加100，导致净利润减少100
89楼
2023-07-10 20:47:59
全部回复
幸：回复袁老师 @袁老师：老师这笔分录做进去，当月资产负债表未分配利润中的期末余额数，是不是就自动生成了，记到当年的可不可以
2023-07-10 21:19:34
袁老师：回复幸当月如果能自动结转可以的
2023-07-10 21:45:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 默默 发表的提问：
上月多计提城建税这月账务处理怎么做分录？
您好 做一份相同的红字分录冲回
90楼
2023-07-11 19:33:15
全部回复
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