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缴纳上月城建税会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ SACHIKOoo 发表的提问：
缴纳增值税和城市维护建设税时怎么做分录
同学，你好， 缴纳增值税： 借:应交税费——未交增值税 贷：银行存款 附加税 借税金及附加 贷应交税费——城市维护建设税等 借：应交税费——城市维护建设税等 贷：银存
181楼
2023-09-06 17:45:26
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 伊 发表的提问：
房地产公司向城管局缴纳的城市垃圾处理费会计分录？
您好，学员，可以计入前期工程费。即分录为： 借：开发成本-前期工程费 贷：银行存款等
182楼
2023-09-06 18:03:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 任性的信封 发表的提问：
个人劳务费缴纳的增值税城建税怎么做分录
你好，个人劳务费缴纳的增值税城建税，是单位负担了个人应当负担的税款的意思吗？ 
183楼
2023-09-06 18:30:57
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任性的信封：回复邹老师 不是 是个人自己缴纳的
2023-09-06 18:58:46
邹老师：回复任性的信封你好，既然是个人自己缴纳的，作为单位支付个人劳务费，就不需要针对这个税款做分录 只需要针对劳务费做分录就好了啊 
2023-09-06 19:27:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
请问企业缴纳的城镇土地使用税会计分录怎么做？
　　城镇土地使用税会计分录如下： 　　1、计提土地使用税的会计分录： 　　借：税金及附加 　　贷：应交税费—应交城镇土地使用税 　　2、缴纳税金： 　　借：应交税费—应交城镇土地使用税 　　贷：银行存款 　　3、期末结转到本年利润： 　　借：本年利润 　　贷：税金及附加
184楼
2023-09-06 18:59:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业一般税税人，举例当月销项税额10万，进项税额3万，外地预缴增值税2万和城建税1.4万，外地预缴的税款怎么做会计分录？当月计提税费又怎么做分录呢？
借应交税费3·4 贷银行 借施工成本 7 *1.1 贷应交税费7
185楼
2023-09-07 17:31:47
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芬：回复季老师 计提的税费不是放在营业税金及附加里吗？
2023-09-07 17:56:25
季老师：回复芬是的，计入税金及附加
2023-09-07 18:25:02
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户xdmu3c 发表的提问：
本月应交城市建设税4900和教育税2100的会计分录怎么写？
你好，这个要先计提， 借税金及附加4900%2B2100＝7000 贷应交税费--城建税4900，教育附加费2100
186楼
2023-09-07 17:42:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
187楼
2023-09-07 18:11:59
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-09-07 18:30:13
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-07 18:58:43
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-09-07 19:16:56
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-09-07 19:36:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
城建税需要计提吗？怎么写会计分录？
借税金及附加贷应交税费-应交城建税借应交税费-应交城建税贷银行存款就可以。
188楼
2023-09-07 18:31:02
全部回复
小飞飞：回复maize老师 老师，那优惠的教育费附加需要写会计分录吗？怎么写呢？
2023-09-07 18:47:12
maize老师：回复小飞飞借应交税费贷营业外收入就可以。
2023-09-07 19:01:34
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
教育附加、城建税这些缴纳时的分录怎么写
借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
189楼
2023-09-07 18:59:58
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 可馨 发表的提问：
城建税计提的会计分录是怎么写的
借：税金及附加 贷：应交税费
190楼
2023-09-11 18:10:35
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可馨：回复岳老师 上月的没有计提这个月缴纳了该怎么做会计分录
2023-09-11 18:36:32
岳老师：回复可馨那就补上这笔计提分录即可。
2023-09-11 18:51:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
小企业会计准则3月份银行缴纳2月份申报的水利建设、地方教育、城市维护、教育费附加、印花税、工会经费怎么做分录？需要计提吗？
您好！需要的。借税金及附加 贷应交税费-医疗城建税，教育费附加等 然后支付 借应交税费-医疗城建税，教育费附加等 贷银行存款 工会经费计入管理费用就可以了。
191楼
2023-09-11 18:22:30
全部回复
嗳~斯斯：回复宋生老师 老师印花税呢？
2023-09-11 18:46:58
宋生老师：回复嗳~斯斯您好！也是一样计入税金及附加。
2023-09-11 19:16:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
计提营业税金及附加的会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳: 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 这个分录在财务报表的利润表中会出现本月金额的 城建税，教育费附加，地方教育费附加是上面分录的各个金额吗
你好，都在利润表税金及附加 明细是你自己填写
192楼
2023-09-11 18:32:49
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小玉米：回复郭老师 噢噢，就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录，然后营业税金及附加的金额根据三个附加税金额分别填列是吗
2023-09-11 18:49:10
郭老师：回复小玉米就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录， 没看懂这个
2023-09-11 19:12:25
小玉米：回复郭老师 不是，我的意思是营业税金及附加的合计金额 是根据三个附加税金额明细分别填列是吗
2023-09-11 19:29:54
郭老师：回复小玉米地方教育没有 没有明细的不填写 在税金及附加里面填写就可以
2023-09-11 19:47:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 西红柿~~~炒鸡蛋 发表的提问：
请问下老师，加计抵减退回来的增值税，城建税会计分录怎么做？上个月没递减去退税的
你好！借银行存款 贷营业外收入-税收减免
193楼
2023-09-11 18:50:59
全部回复
西红柿~~~炒鸡蛋：回复宋生老师 不需要红冲之前多结转的增值税和多计提的城建税吗？
2023-09-11 19:10:08
宋生老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋你好！你计入营业外收入就不用冲减了。
2023-09-11 19:27:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一抹晨光 发表的提问：
请问老师，比如，预缴城建税计提100元，缴纳100元，季报时，减税降费政策出来了，要求将之前多交的税抵减季报的税款，如果本季度应交城建税500元，之前预缴了100元，这里属于多交50元，抵减季度税500元，实际扣款450元。请问这种情况下我分录怎么处？
你好，季度你可以少计提50。
194楼
2023-09-12 17:52:23
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一抹晨光：回复月月老师 季度缴纳的税款，都是以前计提过，没有预缴的。如1-3月都有计提，4月才去缴纳。而且都是分项目计提，没办法去少计提，现在能否做冲减科目。
2023-09-12 18:21:39
月月老师：回复一抹晨光你好，以后再出现这个情况，先改报表再申报。现在 借：税金及附加 负数 贷：应交税金-城建税
2023-09-12 18:47:59
一抹晨光：回复月月老师 那现在，比如本身应该缴纳100元，减半增收，实际缴纳50元，这个分录我直接计提50，缴纳50。还是我要计提100，再做个什么减免税款科目50，再缴纳50。
2023-09-12 19:04:02
月月老师：回复一抹晨光你好，可以直接计提50的。
2023-09-12 19:20:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 自然的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人，普票开了1.5万，专票开了3万，缴纳增值税297.03元，城建税10.39元，完整的会计分录怎么写
借应收1.5万%2B3万 贷主营业务收入 应交增值税， 缴纳增值税 借应交增值税 297.03 贷银行，没有交借应交增值税 贷营业外收入，城建税，借税金及附加 10.39 贷应交税费，借应交税费，贷银行
195楼
2023-09-12 18:20:39
全部回复
自然的歌曲：回复maize老师 地方教育附加和地方教育附加减免了还需要计提吗
2023-09-12 18:38:33
maize老师：回复自然的歌曲不需要，我写是计提城建税
2023-09-12 18:54:33
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