玲老师：回复.借税金及附加贷应交税费

.：回复玲老师 我发送了图片，是像

.：回复玲老师 是像图片这样做吗？

.：回复玲老师 缴纳上月的印花税和水利基金费用后，需要计提吗？

玲老师：回复.对了，你的分录是正确的，水利基金也一样，做法需要计提

.：回复玲老师 那，缴纳上月的增值税，怎么做呢？我不知道二级科目是什么？缴纳上月增值税不用计提的吧？

玲老师：回复.你是一般纳税人，还是小规模纳税人？

.：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复.借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

.：回复玲老师 你这个是计提吗？缴纳是:借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款吗？

.：回复玲老师 按照实际缴纳的增值税，一定要计提吗？不能直接做付款处理吗？

.：回复玲老师 借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款

玲老师：回复.是的，有应交的增值税期末就是上面发你这个分录

.：回复玲老师 实际要交的增值税，一定要计提吗？

玲老师：回复.实际要交的增值税，一定要期末结转

.：回复玲老师 金蝶软件，可以自动结转吗？还是怎么结转？分录是？

玲老师：回复.这是自己写分录，不是自动结转的

.：回复玲老师 上月的应交增值税: 当月计提上个月的:借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税，当月实际缴纳时: 借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款

玲老师：回复.是的，就是这样的分录

.：回复玲老师 谢谢老师了

玲老师：回复.不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

旦：回复玲老师 那要在上月计提吗，还是可以当月计提，当月缴纳，这样做分录

旦：回复玲老师 工会经费需要计提吗

玲老师：回复旦您好，在发生的当月月末计提。然后次月申报。

旦：回复玲老师 好的，谢谢

旦：回复玲老师 那工会经费也要计提，是吗

玲老师：回复旦需要计提。借管理费用费用工会经费贷应付职工薪酬。

旦：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复旦不客气，问题解决了，请及时评价。

皆如愿：回复韦老师 老师 请问您 小规模代开专票和自开专票 要缴纳增值税和城市维护建设费(这个在代开专票上就直接显示这两税 自开专票就没有显示的）除了这两税 还需要再计提教育费附加和地方教育费附加吗？本月普票和代开专票及自开专票合计没有超30万的

韦老师：回复皆如愿代开专票拿完税证明回来做凭证计提就可以了，其他普票不用交增值税就不用计提

学堂用户_ph688115：回复朴老师 老师，是不是。 计提部分 借:税金及附加 贷:应交税费-城市建设维护税 缴纳部分 借:应交税费-城市建设维护税 贷:银行存款

朴老师：回复学堂用户_ph688115是的，就是这么做的哦

学堂用户_ph688115：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复学堂用户_ph688115不用客气，满意请给五星好评，谢谢

qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗

答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做

李欣镁：回复宋生老师 计提时不是用管理费用吗？

宋生老师：回复李欣镁你好！是计入税金及附加了

李欣镁：回复宋生老师 那印花税计提呢

宋生老师：回复李欣镁你好！也是一样的。计入税金及附加

李欣镁：回复宋生老师 这个是才出来的新政策吗？

宋生老师：回复李欣镁你好！营改增之后就是这样了。

实操学堂：回复辜老师 这个税金及附加是属于损益内的吗

辜老师：回复实操学堂是的，是属于损益科目

小鱼儿：回复邹老师 增值税销项税和进账税，教育费附加等

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

小鱼儿：回复邹老师 比如我本月销项税5万元，进项税2万元，会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 借：应交税费—未交增值税3万 贷：银行存款3万 附加税 借：税金及附加  3万*附加税税率    ，   贷：应交税费—附加税  3万*附加税税率  借：应交税费—附加税     3万*附加税税率 ， 贷：银行存款  3万*附加税税率 

小鱼儿：回复邹老师 计提时，和次月付款转出未交增值税是3元吗

邹老师：回复小鱼儿你好，是3万的增值税，而不是3元

小鱼儿：回复邹老师 结转凭证做了吗？

邹老师：回复小鱼儿借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 这个就是结转凭证啊

小鱼儿：回复邹老师 如果本月销项税5万，进项税6万，那留底1万怎么做会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 6万

小鱼儿：回复邹老师 次月缴纳只反映5万元那个就可以了是吗

邹老师：回复小鱼儿你好，如果本月销项税5万，进项税6万，这样次月根本不需要纳税啊 

小鱼儿：回复邹老师 我的意思留底那一万元

邹老师：回复小鱼儿你好，一万元结转以后抵扣，都有留抵税额次月初就不需要缴纳增值税啊  

小鱼儿：回复邹老师 留到下次上税款时

邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗）

小鱼儿：回复邹老师 你帮我看一下我自己做的会计分录正确不？发票开据时 （1）借：应收账款   10000.00 贷：主营业务收入   9174.31       应交税金--应交销项税825.69 （2）收到甲方拔付工程款时 借：银行存款   10000.00 贷：应收账款  10000.00 （1）工程款拔付给项目经理时（10000-825.69（销项税）-82.56（附加税）-3（印花税）-管理费用100（10000*0.01）=9814.44元（项目经理实领金额） 借：预付账款     9814.44元   贷：银行存款   9814.44元 收到项目经理交来成本发票时，其中劳务成本发票3435.00元，材料成本6379.44元 借：劳务成本  3435.00 借：工程施工-材料成本6379.44 贷：预付账款9814.44 结转成本时 借：主劳业务成本    9814.44 贷：劳务成本3435.00      工程施工-材料成本6379.44

邹老师：回复小鱼儿是针对之前增值税结转的分录有什么疑问吗 

追逐我的明天。：回复紫藤老师 现在所有的税都是记税金及附加吧 除了增值税和印花税

紫藤老师：回复追逐我的明天。不是所有的税都是记税金及附加

追逐我的明天。：回复紫藤老师 这个关于税的计提和缴纳会计分录，有没有汇总的

紫藤老师：回复追逐我的明天。这个没有哦，只能是看具体情况了

????修????行：回复辜老师 这个是实账练习提里的，我按实际的做的，显示不对，是不是可以先按回账单做1242，另42可以做个营业外收入的分录？这样是不是合理些？

辜老师：回复????修????行你直接计提城建税就是42，然后按42支付就可以

曹小阳老师：回复琦异果你看一下这是计提

曹小阳老师：回复琦异果1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

不安的手链：回复maize老师 没有计提，直接交的税

maize老师：回复不安的手链没有计提补上计提分录

李欣镁：回复袁老师 不计提吗？

袁老师：回复李欣镁需要计提的 ，

李欣镁：回复袁老师 计提时：借：管理费用-房产税 贷：应交税费 -房产税 缴纳时：借：应交税费 -房产税 贷：银行存款 对吗？

袁老师：回复李欣镁是的啊 。