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销售折让购货方会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 周瑜黄7410 发表的提问：
老师好！请问给购货方支付销售返利，需要开发票吗？会计上怎么处理？
您好 给购货方支付销售返利 应该开具红字发票 冲减销售收入跟销项税额
121楼
2023-08-01 19:08:33
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周瑜黄7410：回复bamboo老师 如果是从私人账户给购货方对公账户汇款，也需要开票吗？
2023-08-01 19:39:49
bamboo老师：回复周瑜黄7410私人账户汇款不需要入对公账户么？
2023-08-01 19:53:11
周瑜黄7410：回复bamboo老师 老板的私人账
2023-08-01 20:04:06
bamboo老师：回复周瑜黄7410那不需要开具红字发票
2023-08-01 20:23:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，购入商品，对方开的销售折让的发票，会计分录怎么做呢？
你好，购买商品分录是怎么做的？
122楼
2023-08-01 19:27:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
采购的货物，销货方发生销售折让，但发票还是按原价开具的，如何记账？
就是按取得的发票金额入账了。
123楼
2023-08-01 19:42:01
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刘冰：回复张艳老师 这笔业务是银行汇款，金额对不上啊？老师，如何解决，莫非再入一部分现金吗？
2023-08-01 20:12:25
张艳老师：回复刘冰两个思路，一是正规的，需要对方再开具红字的折让发票。二是，如果对方不开具红字发票，用现金冲减应付账款，这样企业可以取得多一些的成本费用发票。
2023-08-01 20:40:10
刘冰：回复张艳老师 谢谢老师！明白了
2023-08-01 21:05:37
张艳老师：回复刘冰不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-01 21:34:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HL 发表的提问：
购买方和销售方销售折让初级各记什么科目
购买方收到折让后红票做借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出或者是进项税额 负数， 2 这个销售方开出，借应收 负数 贷主业务收入 负数，应交增值税 负数，
124楼
2023-08-01 20:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 靓丽的棒球 发表的提问：
您好，我公司销货方与采购方发生销售折让，这个涉及到红字信息表吗
这个需要看之前是不是开蓝字，是不是跨月，要是这样之前是开专票那就需要先开红字信息表之后再开红字发票了购买方要是认证红字信息表是购买方开具
125楼
2023-08-02 18:56:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ SUN 发表的提问：
销售退货，购买方和销售方账务处理？写出具体分录
你好 购买方 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
126楼
2023-08-02 19:23:45
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SUN：回复邹老师 购买方贷方应交税费是做进项税额转出吧？
2023-08-02 19:36:31
邹老师：回复SUN你好，购买方是做进项税额负数，而不是转出
2023-08-02 20:03:14
SUN：回复邹老师 购买方购进时借方进项正数，退货贷方怎会是进项税额负数？
2023-08-02 20:29:10
SUN：回复邹老师 应该转出才对啊
2023-08-02 20:47:44
邹老师：回复SUN你好，购进是进项正数，计入借方 退货是进项负数，所以计入贷方了
2023-08-02 21:10:38
SUN：回复邹老师 那显示在贷方的数字是正数才对
2023-08-02 21:27:31
邹老师：回复SUN你好，是的，是计入进项税额贷方正数，因为分录没有特别注明金额，默认是正数，如果是负数金额会说明的
2023-08-02 21:37:31
SUN：回复邹老师 购买方直接减少库存商品是吗？成本表需要反映吗？
2023-08-02 22:02:10
邹老师：回复SUN你好，购买方直接减少库存商品，因为没有对外销售就不需要冲销成本的
2023-08-02 22:19:49
SUN：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-02 22:49:23
邹老师：回复SUN不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 23:03:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 粗犷的金毛 发表的提问：
购买方，收到对方的销售折让时开了销售折让的红字信息表，开出销售折让红字信息表时的分录怎么做？
借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 （这样做的话，分录要用红字哦，就是相反的意思）
127楼
2023-08-02 19:46:35
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.28w
引用 @ 欢呼的八宝粥 发表的提问：
销售折扣和销售折让的会计分录
销售折扣：做账时直接按折后价处理，不体现折扣金额，按折后金额开具发票。 销售折让：因商品有瑕而豁免部分货款，视同销售减少处理，类似销售折扣的会计处理方式。开具发票后发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票，这种情况下要记得冲减销售收入。
128楼
2023-08-02 20:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 粗心的大碗 发表的提问：
某企业销售一批商品，增值税发票上的售价600000元，增值税96000元（销售方同意了对方折让的请求）。货到后买方发现商品质量不合格，要求在价格上给予3%的折让。销售方同意了对方的折让请求。要求：请据此编制确认销售收入，发生销售折让以及收回货款的会计分录。（“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称）
你好 确认销售收入 借；应收账款 696000 贷；主营业务收入 600000 应交税费——应交增值税（销项税额）96000 发生销售折让 借；主营业务收入 600000*3% 应交税费——应交增值税（销项税额）96000*3% 贷；应收账款 696000*3% 收回货款 借；银行存款 696000*97% 贷；应收账款 696000*97%
129楼
2023-08-07 19:10:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1104159560 发表的提问：
销售一批货物给甲方，发票和货物已经寄给甲方，但是甲方收到后发现货物有毁损，要求我们给予货款5%的销售折让，那账务上和发票我怎样处理？
您好，。您好，销售折让销售方开红字发票红冲收入。
130楼
2023-08-07 19:35:11
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1104159560：回复玲老师 红字发票要给客户一份吗？还是我自己做账就行
2023-08-07 20:01:43
玲老师：回复1104159560需要给客户一份红字发票。
2023-08-07 20:24:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安详的月饼 发表的提问：
老师您好，咨询一下销售折让，购货方开红字申请单，红字申请单只开销售折让的金额吗？是否需要原价冲红再开折让后金额呢？
你好！ 需要原价冲红，然后再开折让后金额的
131楼
2023-08-07 19:45:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
纳税人开具发票后发生销货退回或销售折让，原发票如何处理？
原来发票如果入账了 就出具一个退货说明
132楼
2023-08-07 19:53:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
购进一批货物 对方要给我们销售折让 我们应该如何入账
你好！你们按实际支付的金额入账
133楼
2023-08-08 19:39:32
全部回复
圈圈：回复宋生老师 但是对方给我们开了一张销售负数的发票 我们之前已交抵扣进项了 现在应该怎么办
2023-08-08 19:50:42
宋生老师：回复圈圈你好！你当时收到发票的时候，如何做的分录。
2023-08-08 20:11:51
圈圈：回复宋生老师 借库存 进项 代 应付
2023-08-08 20:25:00
宋生老师：回复圈圈你好！你现在负数发票，借应付 贷库存 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-08-08 20:39:14
圈圈：回复宋生老师 那我之前结转的成本要不要冲呢
2023-08-08 21:08:50
宋生老师：回复圈圈你好！已经结转的成本需要冲减。但是如果你实际货物已经发出，就不用冲了。冲减库存就好了
2023-08-08 21:26:17
圈圈：回复宋生老师 我是购进方 还需要冲成本？
2023-08-08 21:40:50
宋生老师：回复圈圈你好！我的意思是，如果你购进了这个货物，然后卖出去了的话，就要冲减。不然你也不用结转成本
2023-08-08 22:01:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机智的乌冬面 发表的提问：
销货方开具采购方一张红字发票采购方如何做会计处理，产品盘存表如何处理？
您好，您可以把原来采购的蓝字发票的负数做
134楼
2023-08-08 19:49:45
全部回复
文老师：回复机智的乌冬面产品的盘存表是做的实际盘点的是吧，那就需要和您的账载的数据比对，有盘盈盘亏的才需要做账务处理
2023-08-08 20:07:50
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 左岸 发表的提问：
是购买方，可以给对方开销售折让的红字信息表吗？开完怎样处理？用去税务局备案吗？
你不可以，销售折让的是销售方开具！
135楼
2023-08-08 19:57:06
全部回复
左岸：回复马老师 销售折让的红字信息表不能开啊老师
2023-08-08 20:12:36
马老师：回复左岸你抵扣了的话你填写红字信息表。审核通过销售方给你开！
2023-08-08 20:37:47
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