3个李加一：回复郭老师 我给对方开冲红发票

3个李加一：回复郭老师 我是购买方

3个李加一：回复郭老师 请问这个会计分录怎么做

郭老师：回复3个李加一你给他开红字信息表他给你开负数发票，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

3个李加一：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复3个李加一不用客气的，应该的。

ajgojgpa：回复邹老师 收到红字发票怎样处理呢？红字发票上的税额是我们做进项转出吗？如未进项税额，是直接缴税吗？

邹老师：回复ajgojgpa你好，收到红字发票 借；应付账款 等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 是做进项负数，而不是做 进项税额转出，冲销进项，然后按销项减去进项计算纳税

yangsuu：回复邹老师 没有开负数，直接支付时减货款

邹老师：回复yangsuu你好，由于供应商产品数量短缺原因，需要开具相应的负数发票才是的 采购的时候 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 取得负数发票的时候 借：应付账款，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 付款的时候 借：应付账款，贷：银行存款 

yangsuu：回复邹老师 由于供应商是农产品开的免税普通发票，发票当月入账，没有要求重开，直接减了部分货款，我们是一般纳税人，进项税直接按实付金额的9%计算并入账的，这样有问题吗

邹老师：回复yangsuu你好，有短缺，应当开具相应的负数发票才是 的

邹老师：回复爱笑的流沙冲减收入就是了

钟存老师：回复若水借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税销项税额 负数

姜老师：回复唠叨的大船销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。 分录例子如下： 【例】甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40000元，增值税为6800元，该批产品的成本为35000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。为此甲公司所做的会计分录为： 7月18日销售实现时： 借：应收账款　46800 贷：主营业务收入　40000 应交税费——应交增值税（销项税额）　6800 借：主营业务成本　35000 贷：库存商品　35000 发生销售折让时： 借：主营业务收入　2000 应交税费——应交增值税（销项税额）　340 贷：应收账款　2340 实际收款时： 借：银行存款　44460 贷：应收账款　44460

姜老师：回复唠叨的大船这个销售折让的账务处理案例，自己看一下。

月汐：回复邹老师 购入10000计入借库存商品，贷应付账款，现在收到发票，9000，只需付9000，

邹老师：回复月汐你好，1000对方有开具负数发票吗

月汐：回复邹老师 没有，直接开了9000

邹老师：回复月汐你好，借；库存商品 贷；应付账款 9000 做这个分录就是了

月汐：回复邹老师 应该也不是当时入库借库存商品10000贷应付账款10000

月汐：回复邹老师 现在付款，借应付账款1000，贷银行存款9000，1000不知道计入哪里

邹老师：回复月汐你好，发票按9000开具，就需要按9000计入库存商品成本的

月汐：回复邹老师 老师，可是入库单是10000，当时按10000入库了

邹老师：回复月汐你好，你需要冲销多入库的 1000 借；应付账款 贷；库存商品 1000

月汐：回复邹老师 老师，那这样，账上商品数和进销存不一样了，需要让进销存库管也冲这笔1000商品吗

邹老师：回复月汐你好，需要让仓库也把这1000冲销的

月汐：回复邹老师 好的谢谢

月汐：回复邹老师 老师，仓库冲不了，因为数量不变只是商品单价变了，

邹老师：回复月汐你好，把之前入库 的冲销，然后按新的单价做入库处理

芬：回复maize老师 我们之前没给对方开票，但是我们按未开票收入申报了

maize老师：回复芬你这个无票收入，这个现在你退货 申报蓝字-退货，申报之后带上之前无票资料，和现在退货资料，开票盘去税局解锁