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转出多交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
121楼
2023-07-19 20:13:11
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-07-19 20:27:01
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-07-19 20:39:52
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-19 20:57:11
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-07-19 21:15:06
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-07-19 21:39:00
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-07-19 22:00:57
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-07-19 22:17:15
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-07-19 22:30:34
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-07-19 22:53:05
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-07-19 23:12:07
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-07-19 23:31:41
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-07-19 23:51:54
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-07-20 00:13:41
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-07-20 00:30:31
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-07-20 00:59:37
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-07-20 01:14:30
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-07-20 01:28:48
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
当进项大于销项，如果做分录，借应交税费―销项，应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―进项。这里应该用转出未交增值税还是转出多交增值税？
当进项大于销账，不要做分录处理
122楼
2023-07-19 20:29:59
全部回复
小兔子：回复三宝老师 嗯，如果做，用哪个合适呢
2023-07-19 20:53:26
三宝老师：回复小兔子不用做啊。不可以做啊
2023-07-19 21:11:33
小兔子：回复三宝老师 直接下月抵销项就行？
2023-07-19 21:26:26
三宝老师：回复小兔子是的作为下个月的销账的抵扣项
2023-07-19 21:50:24
小兔子：回复三宝老师 只有销项大于进项才做分录？
2023-07-19 22:04:58
三宝老师：回复小兔子当月计算出需要交增值税时(销项大于进项),要做转出未交增值税: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 下个月交税: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 进项税额和销项税额永远有余额,不结转,差额要结转到未交增值税,也就是你应该交的税。
2023-07-19 22:24:54
小兔子：回复三宝老师 哦，谢谢老师o(^o^)o
2023-07-19 22:45:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 迷路的蜻蜓 发表的提问：
我的应交税费转出未交增值税有借方余额 转出多交增值税有贷方余额 怎么做分录期末结平
你好，应交税费转出未交增值税有借方余额是正常的，年末一起结转平，转出多交增值税有贷方余额说明已经多缴结转出来了，这些年末都可以结平，全部做相反的分录就平了，
123楼
2023-07-20 19:48:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 木紫 发表的提问：
借：应交税费/未交增值税，贷：应交税费/应交增值税/转出多交增值税这个分录是什么意思呢
你好，说明当期有多交增值税
124楼
2023-07-20 19:54:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
125楼
2023-07-20 20:20:58
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
老师，你看一下第3条说如果出现专栏相计算，贷方－借方表示多交了税额，那么直接做借:应交税费－未交增值税 贷应交税费－应交增值税（转出多交增值税）这个分录，但是第四条说:期末出现留底税额的，无需进行会计处理，这不是第3条和第4条意思相背吗（留底税额就是进项大于销项啊！）
你好！第三条意思是不应当缴纳那么多增值税，实际却已经缴纳。第四条则是不需要缴纳增值税。
126楼
2023-07-31 19:49:38
全部回复
慢慢：回复叮当老师 应交税费－预交增值税和应交税费－应交增值税（已交税金）请问区别是什么，在什么时候使用
2023-07-31 20:17:53
叮当老师：回复慢慢你好！本月交本月的增值税计入已交税金（举例:开具专用缴款书预缴税款）。 异地缴纳增值税时计入预交增值税（举例：一般纳税人转让不动产，提供不动产经营租赁服务或建筑服务，采用预收款方式销售自行开发房地产项目等）。
2023-07-31 20:46:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
之前的会计，月底转出未交增值税的分录是 借：应交税费-转出未交增值税 639.55 贷：应交税费-未交增值税 639.55 交税时分录是 借：应交税费-未交增值税 639.55 贷：银行存款 639.55 最后导致应交税费-转出未交增值税贷方余额成了负数-639.55元，那要怎么做才能平了？
把销项进项分别结转到转出未交增值税
127楼
2023-07-31 20:00:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
128楼
2023-07-31 20:17:58
全部回复
honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2023-07-31 20:37:54
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-07-31 20:51:28
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2023-07-31 21:12:14
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2023-07-31 21:34:13
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2023-07-31 21:50:39
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2023-07-31 22:18:45
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2023-07-31 22:48:39
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2023-07-31 22:58:58
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2023-07-31 23:19:00
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2023-07-31 23:35:12
里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢
您好。进项税额转出期末这样结转： 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
129楼
2023-08-01 18:42:55
全部回复
甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗
2023-08-01 19:05:51
里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2023-08-01 19:19:55
甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师
2023-08-01 19:43:34
里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。
2023-08-01 19:54:02
职称：
解题: 
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
130楼
2023-08-01 19:03:25
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪花 发表的提问：
有没有这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额
没有
131楼
2023-08-01 19:18:18
全部回复
雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师
2023-08-01 19:46:24
吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？
2023-08-01 20:11:00
雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写
2023-08-01 20:38:07
吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？
2023-08-01 20:55:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哈利璐 发表的提问：
请问老师，增值税每个月都转出多交增值税（进项一直大于销项的） 年底应该做什么处理呢？
您好，您进项大于销项的话，是不需要缴纳增值税的
132楼
2023-08-01 19:47:27
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
133楼
2023-08-01 19:57:00
全部回复
狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-08-01 20:09:43
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-08-01 20:38:34
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-08-01 21:04:31
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-08-01 21:23:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
老师转出多交增值税是进项大于项销项得到的吗？
你好 不一定 还有可能会受进项税转出 和留抵进项税的影响的
134楼
2023-08-02 18:52:12
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶 发表的提问：
简易计税方式计算出的当月增值税下月交月底应该转出未交增值税，转出时分录怎么做
你好，借应交税费－－简易计税，贷应交税费－－未交增值税
135楼
2023-08-02 19:21:49
全部回复
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