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转出多交增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
76楼
2023-06-27 20:16:29
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-06-27 20:36:21
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-06-27 20:54:42
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-06-27 21:21:32
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-06-27 21:38:02
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 暴躁的羽毛 发表的提问：
请问转出未交交增值税和未交增值税是不是一个科目？转出多交增值税又是怎么回事？怎么分录？
你好，不是一个科目的，转出未交对应的转出多交 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 多交了 借：应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
77楼
2023-06-27 20:29:30
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暴躁的羽毛：回复宇飞老师 转出多交和转出未交是不是调账用的，平时我就直接销项减进项的贷方直接计入未见增值税吧？
2023-06-27 20:48:24
暴躁的羽毛：回复宇飞老师 还有要是进项税当月多了怎么做分录，到下月待抵进项税怎么处置，下月提增值税时，怎么做具体分录？
2023-06-27 21:00:38
宇飞老师：回复暴躁的羽毛不是调账用的，那个是会计准则规定的标准处理，你那么处理也没问题，最终交的税是一样的。 进项多了不用做处理，留着下个月抵扣就行。下个月计提完增值税就可以借贷自己抵扣
2023-06-27 21:24:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
78楼
2023-06-27 20:46:12
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迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2023-06-27 21:07:35
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2023-06-27 21:29:38
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
79楼
2023-06-27 21:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
80楼
2023-06-28 20:23:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
81楼
2023-06-28 20:31:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
老师好，转出多交增值税，是月度总了转出当月应交未交增值税额吗？
你好，转出未交增值税才是月度终了转出当月应交未交增值税额
82楼
2023-06-28 20:42:16
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.09w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
老师，进项税转出时会计分录，需要做借进项税转出，贷未交增值税吗
您好，进项税额转出的分录是借 原材料（库存商品）这些 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出），不用你说的那一笔的
83楼
2023-06-28 21:02:59
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杜娟：回复小锁老师 那交税款的时候是 贷借应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款吗
2023-06-28 21:29:39
小锁老师：回复杜娟交款的时候这个会和销项税额一起转到未交增值税再缴纳
2023-06-28 21:57:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
84楼
2023-07-03 20:27:17
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清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-07-03 20:38:45
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-07-03 20:58:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 价值观 发表的提问：
借应交税费未交增值税 贷应交税费-增值税-转出多交增值税，这个分录是工作中误报增值税产生多缴额的情况下做的分录吗?
不是的，这个是正常的结转增值税的分录。
85楼
2023-07-03 20:42:39
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价值观：回复张艳老师 转出多交增值税这个科目用于什么时候
2023-07-03 20:59:14
张艳老师：回复价值观这个科目一般很少使用的，其是用来反映企业月度终了转出多交的增值税。
2023-07-03 21:14:12
价值观：回复张艳老师 什么情况会多交呀
2023-07-03 21:36:19
张艳老师：回复价值观比如有预缴增值税的情形。
2023-07-03 21:46:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
86楼
2023-07-03 20:53:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 候人兮猗 发表的提问：
应交增值税――应交增值税（转出多交增值税），如果有余额是一直挂账吗！
结转到“应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”，再结转到“应交税费——未交增值税”科目
87楼
2023-07-04 20:08:21
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候人兮猗：回复李爱文老师 老师，请问贷方已经转出了应交税费――应交增值税，还一直挂账吗？后期还要处理吗？
2023-07-04 20:26:33
李爱文老师：回复候人兮猗这个结转到未交增值税，缴纳时交的“未交增值税”金额就会减少，就会少交，这样就平账了
2023-07-04 20:44:53
候人兮猗：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 21:10:14
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2
88楼
2023-07-04 20:20:59
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个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
2023-07-04 20:54:48
大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
2023-07-04 21:18:41
个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
2023-07-04 21:40:32
大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
2023-07-04 21:57:01
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
2023-07-04 22:16:12
大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
2023-07-04 22:27:15
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
2023-07-04 22:49:32
大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！
2023-07-04 22:59:59
个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
2023-07-04 23:12:03
大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
2023-07-04 23:39:57
个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师
2023-07-05 00:00:08
大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-07-05 00:16:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
89楼
2023-07-04 20:50:58
全部回复
淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2023-07-04 21:10:01
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-07-04 21:32:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
90楼
2023-07-05 20:09:12
全部回复
 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2023-07-05 20:35:54
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-07-05 21:00:17
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