『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目

『半面妆』：回复郭老师

『半面妆』：回复郭老师 是这样吗

郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额

会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？

袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的

会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？

会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？

袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费

会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？

袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的

会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？

袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了

开果儿：回复晓海老师 老师，余额在贷方的这个分录是怎么演化过来的，我也不大懂。谢谢！！

晓海老师：回复开果儿你好，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额

豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗

张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。

豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了

张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以

米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不

糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。

米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是

糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的

米兔：回复糖果老师 谢谢老师

糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~

鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整

邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的

豆豆：回复月月老师 老师我去年的都没有提前结转，怎么办呀，今年可以补吗

月月老师：回复豆豆你好，可以的，现在补结转，最好1月份补结转。

豆豆：回复月月老师 好的谢谢老师辛苦了

月月老师：回复豆豆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

5fsshz：回复郭老师 是对方发票异常是对方发票异常

郭老师：回复5fsshz你好，借预付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出 借营业外支出贷预付账款 借应交税费应交增值税进项，转出 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款，贷银行存款， 如果你这个原材料已经领用了， 借原材料贷生产成本， 借生产成本 贷主营业务成本

5fsshz：回复郭老师 现在材料成本和进项税都要求我们转出，并要缴纳企业所得税和增值税怎么要做预付账款老师，如果记入营业在支出，这笔税费不是可以税前抵扣所得税，可以吗？

郭老师：回复5fsshz对的是的，不可以抵扣所得税的，汇算清缴的时候需要调灯。

徐悦：回复野性的帆布鞋未交增值税贷方余额表示还没有缴纳的增值税。 未交增值税转出是过度科目

超帅的花卷：回复江老师 不好意思，不是我要的回答

江老师：回复超帅的花卷一、需要转到二级科目未交增值税吗？(需不需要转和当期是否有没有预缴的情形有关吗？) 需要转到二缴科目未交增值税科目。需不需要转和当期是否有没有预缴的情形无关无。 二、如果转的话，贷方三级明细是转出未交增值税。

陌颜：回复佟老师 老师我是手工做帐，留抵不用做分录吗？只有缴的时候才用做分录？哪用什么做证明登帐？

佟老师：回复陌颜留底不用做分录，没有太多必要，到时转来转去还麻烦，容易出错，需要缴纳月份做就可以了

陌颜：回复佟老师 哇哇！就是因为1月做了留抵分录，现在转糊涂了怎么出现报表是负数的情况！老师现在应怎么处理？

佟老师：回复陌颜给反冲回去，或者做个红字分录就行了