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固定资产盘盈的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 瞌睡的猫 发表的提问：
固定资产盘盈怎么入账
借；固定资产 贷；以前年度损益调整
226楼
2023-09-13 18:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 九剑 发表的提问：
盘盈固定资产是固定资产的重置成本含增值税吗？
盘盈固定资产是固定资产的重置成本含增值税
227楼
2023-09-19 16:53:57
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九剑：回复紫藤老师 那增值税也要交所得税？
2023-09-19 17:11:01
紫藤老师：回复九剑不用交所得税,增值税和所得税没有关系,所得税只和利润总额有关系,即收入总额扣减成本费用总额后的净额乘以相应税率交纳所得税。
2023-09-19 17:39:00
九剑：回复紫藤老师 我是说盘盈固定资产要交所得税，那计算的依据就是重置成本，还是重置成本减去增值税？
2023-09-19 17:49:57
紫藤老师：回复九剑(1)借：固定资产 贷：以前年度损益调整 　　　　. (2)调整所得税 固定资产盘盈会计分录怎么写 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 (3)结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-09-19 18:06:57
紫藤老师：回复九剑盘盈固定资产要交所得税，那计算的依据就是重置成本，应不含税的
2023-09-19 18:29:15
九剑：回复紫藤老师 不含增值税吗？
2023-09-19 18:47:25
紫藤老师：回复九剑对的 不含增值税了
2023-09-19 18:57:26
九剑：回复紫藤老师 那老师你之前又说含？
2023-09-19 19:24:11
紫藤老师：回复九剑重置成本这里是不含税的了，就是固定资产的价格
2023-09-19 19:36:50
紫藤老师：回复九剑1，首先需要明确的是，增值税属于价外税，如无特别注明，一般所说的成本价是不含增值税的。 2，那么，对于如题所述的重置成本价，若未予特别说明的，指的是不含增值税的价格。
2023-09-19 19:50:31
紫藤老师：回复九剑在这里纠正一下，不好意思
2023-09-19 20:13:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 老迟到的香菇 发表的提问：
固定资产盘盈，原因是未安装，闲置
借；固定资产 贷：以前年度损益调整
228楼
2023-09-19 17:20:26
全部回复
老迟到的香菇：回复邹老师 解除劳务关系怎么做会计分录
2023-09-19 17:49:00
邹老师：回复老迟到的香菇只是会涉及劳动报酬和支付的经济补偿金需要进行账务处理
2023-09-19 18:03:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Mon 发表的提问：
固定资产盘盈，按重置成本入账，累计折旧不需要计算吗
你好，累计折旧不需要计算
229楼
2023-09-19 17:34:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ →Sky 发表的提问：
老师 企业的固定资产盘盈是以前年度损益调整，事业单位的固定资产盘盈是待处理财产损益吗
对的，你的理解是正确的
230楼
2023-09-19 18:04:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 下一站之后 发表的提问：
固定资产、现金盘盈或盘亏的账务处理
盘盈 借；固定资产 贷；以前年度损益调整 借；库存现金 贷；待处理财产损益 盘亏 借；待处理财产损益 贷；固定资产 库存现金
231楼
2023-09-19 18:23:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ mh 发表的提问：
请问老师，盘盈固定资产计什么科目
同学你好，通过以前年度损益调整核算 ；
232楼
2023-09-20 17:39:13
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mh：回复立红老师 老师，以前年度损益调整，不是调整跨年的收入费用成本等损益科目吗？为什么盘盈固定资产是用这个科目呢？如果是盘亏那哪个科目呢，也是以前年度损益调整吗？
2023-09-20 17:58:21
立红老师：回复mh同学你好，以前年度损益调整，不是调整跨年的收入费用成本等损益科目吗？为什么盘盈固定资产是用这个科目呢？——盘盈固定资说要调整以前年度的利润 ； 如果是盘亏那哪个科目呢，也是以前年度损益调整吗？——是用待处理财产损溢；
2023-09-20 18:25:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 幸运dē小魔女 发表的提问：
盘盈的固定资产如何记账？
你好！借固定资产 贷待处理财产损益
233楼
2023-09-20 18:01:51
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
固定资产盘盈计入盈余公积和利润分配——未分配利润，那是先计入盈余公积还是未分配利润呢？
同学， 固定资产盘盈应作为前期的会计差错记入“以前年度损益调整”科目。 企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。根据确定的固定资产原值借记“固定资产”，贷记“累计折旧”，将两者的差额贷记“以前年度损益调整”；其次再计算应纳的所得税费用，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费——应交所得税”；接着补提盈余公积，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“盈余公积”；最后调整利润分配，借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配——未分配利润”。
234楼
2023-09-20 18:13:31
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铭，13687899207：回复星河老师 好的，谢谢老师
2023-09-20 18:29:03
星河老师：回复铭，13687899207<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>
2023-09-20 18:54:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.79w
引用 @ 清儿 发表的提问：
#提问#老师你好，固定资产盘盈涉及到所得税应该怎样做分录啊
借：固定资产 贷：应交税费-应交企业所得税 贷：未分配利润
235楼
2023-09-20 18:20:59
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清儿：回复文文老师 要通过以前年度损益调整吗
2023-09-20 18:36:27
文文老师：回复清儿不要通过以前年度损益调整了。可直接做该分录
2023-09-20 18:47:37
清儿：回复文文老师 这样倒是方便的，只是学习中教材还是通过以前年度损益调整的，这是又有新政了吗
2023-09-20 19:00:46
文文老师：回复清儿我是写的合并分录。 借：固定资产 贷：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
2023-09-20 19:19:24
清儿：回复文文老师 这里的应交所得税是按盘盈固定资产重置成本的25%计提的吗？以前年度损益调整就是剩余的75%，再将以前年度损益调整转至上年的未分配利润，期末无余额，是这么理解吗
2023-09-20 19:46:28
文文老师：回复清儿按盘盈固定资产重置成本的25%计提的 以前年度损益调整就是剩余的75%，再将以前年度损益调整转至上年的未分配利润，期末无余额。理解正确
2023-09-20 20:15:15
清儿：回复文文老师 可以把盘盈的固定资产全额转入以前年度损益调整，再分别从以前年度损益里转出计提的所得税和未分配利润吗
2023-09-20 20:34:53
清儿：回复文文老师 哪一种是正解呢
2023-09-20 20:50:18
文文老师：回复清儿这二种方式都是可以的，最终的结果是一致的
2023-09-20 21:14:15
清儿：回复文文老师
2023-09-20 21:34:34
文文老师：回复清儿没有看到追问内容？
2023-09-20 22:00:08
清儿：回复文文老师 我点的OK
2023-09-20 22:29:22
清儿：回复文文老师 我理解把盘盈固定资产全额转入以前年度损益调整，这样通过这个科目能一下明确盘盈了多少，可以吗
2023-09-20 22:55:41
文文老师：回复清儿这样处理也是可以的
2023-09-20 23:07:28
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 坚定的可乐 发表的提问：
工程物资盘亏盘盈的会计分录咋写?
你好，在工程建设期间，计入在建工程，工程结束计入营业外收支。
236楼
2023-09-21 17:17:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
固定资产盘点盘盈盘亏这些 怎么弄啊
您好！你是说盘盈的分录？
237楼
2023-09-21 17:32:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 舒心的台灯 发表的提问：
盘盈固定资产审批后利润分配盈余公积税率是多少
你好，是法定盈余公积吗？ 
238楼
2023-09-21 17:49:43
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师我问个问题 固定资产盘盈可否计入待处理财产损溢？固定资产盘亏结转的损溢科目有哪些
不能，因为固定资产不会平白无故多的，肯定是以前漏记了，所以计入以前年度损益调整 （1）盘亏固定资产： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢累计折旧 贷：固定资产 （2）报经批准转销： 借：营业外支出——固定资产盘亏 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
239楼
2023-09-21 17:54:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
固定资产的盘盈盘亏怎么做账务处理
您好 盘盈时：1）借：固定资产 　　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　　　. （2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　　　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　 盘亏: 报经批准前： 　　借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 　　报经批准后： 　　1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 　　借：其他应收款 　　贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 　　2)按应计入营业外支出的金额 　　借：营业外支出——盘亏损失 　　贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
240楼
2023-09-21 18:18:00
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