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自查补交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
我公司税务查账发现2015年有未开具发票 应交增值税额是8800元，本月已补缴增值税8800元 利息滞纳金500元，会计分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
121楼
2023-07-18 19:58:16
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桀骜不驯：回复邹老师 这批货客户让我下个月开发票，给我汇款？到时候再怎么办？
2023-07-18 20:17:05
邹老师：回复桀骜不驯你好，那当时就不应该补税，这样会造成重复确认收入的
2023-07-18 20:45:18
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 想人陪的指甲油 发表的提问：
麻烦问一下公司被查了2020年有一份增值税进项专票已经抵扣了，现在要做进项税额转出，补交增值税，会计分录应该怎么弄
1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--增值税 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、上交时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等
122楼
2023-07-18 20:14:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
老师，税务稽查，需要补交增值税及企业所得税分录怎样做啊
借：应交税金--增值税--已交增值税 贷：银行 借:所得税 贷：银行
123楼
2023-07-19 19:55:26
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菲儿：回复田老师 老师，是补交以前年度的
2023-07-19 20:10:19
田老师：回复菲儿借：调整以前年度损益 贷：银行 借：利润分配 贷：调整以前年度损益
2023-07-19 20:21:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
124楼
2023-07-19 20:08:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
125楼
2023-07-19 20:20:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kinke 发表的提问：
对方公司给我们开具的票据有问题，我公司已经抵扣,现需要我们补交增值税和所得税 请问如何操作,会计分录如何做
借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈
126楼
2023-07-20 19:00:20
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kinke：回复许老师 如何做成本调增应纳税所得额
2023-07-20 19:29:36
许老师：回复kinke成本的话 你们还记入库存商品等 但出售的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个主营业务成本 不能税前扣除 要调增的
2023-07-20 19:54:00
kinke：回复许老师 是因为票据有问题 需要成本调增应纳税所得额 直接做到利润里面吗？税务报表怎么弄呢
2023-07-20 20:11:02
许老师：回复kinke调增的话，不用体现在财报里。税务的话，有一个调增调减项目 填在调增-其他原因 里面 就可以了
2023-07-20 20:35:33
kinke：回复许老师 那原来做的凭证如何处理呢 之前做的借 主营业务成本 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应付账款 现在需要如何操作呢
2023-07-20 20:57:01
许老师：回复kinke这样的话，就不用另外处理了呀。税务调增，就可以了
2023-07-20 21:07:40
kinke：回复许老师 具体的需要在哪个报表里面调增呢，现在5月份已经无法对19年的所得税进行操作了
2023-07-20 21:36:14
许老师：回复kinke这个的话，在20年所得税汇算清缴时，调增就可以了 不用反映在财报里的
2023-07-20 21:51:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师 我们公司自查补交税款 做账； 补交收入和增值税，在 电子税局里面如何操作呢，做无票收入的一栏录入吗
你好，是一般纳税人单位的无票收入补交税款？ 
127楼
2023-07-20 19:22:54
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聂向普：回复邹老师 是的，老师，电子税局如何操作呢，做账又是如何操作呢
2023-07-20 19:51:02
邹老师：回复聂向普你好，需要做一份正确的申报表，去税局大厅做更正申报 账务处理是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-07-20 20:03:01
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.27w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
税务自查:发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
128楼
2023-07-20 19:29:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师小规模公司，补交今年第二季度的增值税，查补税款，分录怎么处理。
借；应交税费 贷；银行存款
129楼
2023-07-20 19:55:35
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好好学：回复邹老师 有滞纳金，不是还要计提吗，我知滞纳金计营业处支出。
2023-07-20 20:19:46
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-07-20 20:42:01
好好学：回复邹老师 老师，是今年的，不是以前的。
2023-07-20 21:02:06
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-07-20 21:32:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税局查账，补交2014年增值税，2014年12月31日未计收入10000，未计提增值税1700 应补交增值税1700，
求账务处理？
130楼
2023-07-20 20:11:58
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邹老师：回复爱笑的流沙借；其他货币资金 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（增值税检查调整）
2023-07-20 20:25:51
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
131楼
2023-07-31 19:21:35
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-07-31 19:35:57
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-07-31 20:05:15
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-07-31 20:24:09
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-07-31 20:45:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
132楼
2023-07-31 19:35:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
稽查查补17年增值税10000，应该怎么做分录
您好，借：应缴税费-应交增值税-查补应缴10000 贷：银行存款10000 调整时 借：以前年度损益调整10000 贷：应缴税费-应交增值税-查补应缴10000 借：利润分配--未分配利润10000 贷：以前年度损益调整10000
133楼
2023-07-31 19:44:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
134楼
2023-07-31 20:08:58
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-07-31 20:39:51
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-31 21:02:07
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-07-31 21:27:05
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-07-31 21:50:58
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-07-31 22:02:03
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-07-31 22:29:44
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-07-31 22:50:30
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-07-31 23:02:43
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-07-31 23:25:11
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-07-31 23:39:56
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-08-01 00:00:48
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-08-01 00:24:48
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-08-01 00:39:17
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-08-01 01:07:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 平常的期待 发表的提问：
税务稽核补18年视同收入自己增值税附加税，所得税会计分录怎么写
你好，是增值税和附加税，所得税都补税了，是么
135楼
2023-08-01 18:43:14
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