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自查补交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 晚安的问候！ 发表的提问：
老师，自查补交了增值税和附加税这个怎么入账？
你好，借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
106楼
2023-07-10 20:29:59
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晚安的问候！：回复邹老师 不用先计提在缴纳么？
2023-07-10 20:47:22
邹老师：回复晚安的问候！你好，在缴纳之前需要做计提附加税分录
2023-07-10 21:04:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 自然的黑米 发表的提问：
如果是自查补交往年增值税应通过增值税那个科目过渡，谢谢!
您好，自查补交往年增值税应通过，应交税费-增值税检查调整科目过渡。
107楼
2023-07-11 19:50:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
补交增值税怎么做分录
一般纳税人还是小规模，什么业务产生的？
108楼
2023-07-11 20:00:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ rabbit 发表的提问：
补交增值税的分录怎么做？
具体的什么业务？
109楼
2023-07-11 20:11:58
全部回复
rabbit：回复郭老师 我们做工程的，税务局嫌我们从来没交过增值税，叫我们补交了一笔增值税，但是可以在以后开票的时候用来抵税
2023-07-11 20:38:54
郭老师：回复rabbit借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-07-11 20:56:27
rabbit：回复郭老师 那如果交掉了。以后也不能抵了呢？
2023-07-11 21:08:43
郭老师：回复rabbit那你就要做无票收入。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-07-11 21:19:13
郭老师：回复rabbit相当于正常交税了。
2023-07-11 21:41:24
rabbit：回复郭老师 银行存款怎么做？没有收入啊
2023-07-11 21:55:06
郭老师：回复rabbit你们一直都没有工程吗
2023-07-11 22:14:08
rabbit：回复郭老师 有啊，可是这个跟我们的开票额对不上啊，实际上也没开票
2023-07-11 22:43:55
郭老师：回复rabbit就做无票收入。
2023-07-11 22:58:34
rabbit：回复郭老师 问清楚了，是我们把下次开票的税额算出来，然后交了增值税跟小税种，下次开票就不需要交了。所以应该是借，未交增值税，贷，银行存款？那等开票的时候再做借:转出未交增值税，贷:未交增值税？
2023-07-11 23:26:48
郭老师：回复rabbit你好，是的。
2023-07-11 23:44:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小赵11434578 发表的提问：
请问自查增值税税负低补税，印花税也补交，怎样填入申报表中
您好，您具体是按什么补交的，多记收入的是吗
110楼
2023-07-11 20:23:53
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小赵11434578：回复文老师 你好，增值税税负低了，就是原已交增值税收入按1%交的，补交按2%税负缴纳增值税，收入基数不变
2023-07-11 20:48:36
文老师：回复小赵11434578那是直接按1%交的吗
2023-07-11 21:02:19
小赵11434578：回复文老师 对，原先按1%交的，本月补交增值税 怎么填申报表啊
2023-07-11 21:20:55
文老师：回复小赵11434578那您这种的话，应该只能填到税务查补里面了
2023-07-11 21:47:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
企业被查补交增值税和交罚款分录怎么做，是一般纳税人企业。
1、补提增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-－－增值税检查调整 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税费-－－增值税检查调整 贷：银行存款 4、滞纳金及罚款 借：营业外支出－－罚款 贷：银行存款(或库存现金)
111楼
2023-07-11 20:30:00
全部回复
侯树峰：回复庄老师 老师我说的是增值税，不是企业所得税，增值税不应该调整以前年度损益调整吧，以前年度损益调整是调整损益类的。
2023-07-11 20:49:25
庄老师：回复侯树峰执行《小企业会计准则》的：借：营业外支出（补交增值税、所得税、滞纳金），贷：银行存款。 执行《企业会计准则》的：借：以前年度损益调整－－（补交增值税、所得税、滞纳金），借：营业外支出（滞纳金）贷：银行存款
2023-07-11 21:00:10
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
我们公司被查了，2018年补交了，2017的增值税，怎么做分录呀
你好，计提时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交增值税——查补税额； 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整；缴纳时，借：应交税费——应交增值税——查补税额，贷：银行存款。
112楼
2023-07-12 19:17:42
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妞 发表的提问：
自查补缴以前年度附加税怎么做帐
计提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税等 扣款时： 借：应交税费 贷：银行存款
113楼
2023-07-12 19:47:21
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 负责任的月亮 发表的提问：
补交2020年的进口关税3000，进口增值税7000，怎么做会计分录
借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费-关税等，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
114楼
2023-07-12 20:10:22
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查税补交收入会计分录可以写成这样吗？ 借：库存现金。贷：以前年度调整 应交税费？补记成本时，借：成本 贷：库存现金分录正确吗？
收入做以前年度损益调整贷方，成本做以前年度损益借方
115楼
2023-07-12 20:38:59
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晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那补记成本的会计分录就是，借：以前年度损益调整。贷：库存现金是吗？
2023-07-12 21:03:43
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中补记成本为什么要通过现金？应该对应的是存货吧？
2023-07-12 21:25:28
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 老师，我们是服务行业
2023-07-12 21:43:19
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你也应该有对应的成本。（人员工资？房租？），如果确实没有成本的话，就不用做成本分录
2023-07-12 21:54:46
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 意思是借：以前年度损益调整 贷：成本，费用。那成本费用做在贷方不就是减少了吗？ 补记成本是要降低所得税的目的
2023-07-12 22:20:24
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中知道你是为了减少所得税，但如果你确实没有成本发生，是不应该结转成本的
2023-07-12 22:48:01
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 这次自查，是另外拿出了收入跟成本费用来计算补缴的税款。按照这样的说法那会计分录怎样做呢？
2023-07-12 23:02:57
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你另外的收入和成本的构成你应该有啊，应该按实际业务来处理。不是简单的用现金来处理的，你用现金来处理，税务是不会认可的
2023-07-12 23:22:24
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那老师能给一个完整的分录吗？我都整懵了
2023-07-12 23:36:16
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不清楚你的具体业务。一般服务行业人员工资是主要成本吧？我猜测着做 借：预收账款（现金、银行存款等） 贷：以前年度损益调整 结转成本（如果没有成本可以不做结转成本） 借：以前年度损益调整 贷：存货（管理费用-工资-房租等）
2023-07-12 23:48:09
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-07-13 00:04:33
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不客气，满意请五星好评
2023-07-13 00:16:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
116楼
2023-07-17 19:46:57
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-07-17 20:25:08
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-07-17 20:41:52
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-07-17 21:04:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
税务自查的时候补缴以前年度的增值税，增值税11620.93、滞纳金5445.2，银行扣款，分录要怎么写呢？
什么原因导致的补缴增值税？
117楼
2023-07-17 19:58:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 洁子 发表的提问：
自查报告所交的以前年度的增值税，该如何做分录
你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
118楼
2023-07-17 20:17:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 纯情的康乃馨 发表的提问：
税务查帐补交2017增值税及附税滞纳金等怎样会计处理
你好； 这个 是因为你少报了收入产生的增值税和附加税 补缴纳吗？ 你是小企业会计准则吗？这好判断科目
119楼
2023-07-18 19:37:38
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
120楼
2023-07-18 19:52:19
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