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自查补交增值税会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
税务局稽查出来，2017年专票有问题，让做进项税额转出，补交税款。2019年补交了2017年的增值税和附加税，怎么做会计分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 附加税 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
76楼
2023-06-26 20:26:25
全部回复
夕夏温存：回复龙枫老师 还结转到利润分配—未分配利润吗
2023-06-26 20:49:48
夕夏温存：回复龙枫老师 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-26 21:07:07
夕夏温存：回复龙枫老师 这笔分录还做吗？
2023-06-26 21:26:22
龙枫老师：回复夕夏温存是需要做的哦 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价
2023-06-26 21:54:30
夕夏温存：回复龙枫老师 涉及到以前年度损益，填所得税报表，怎么填写？
2023-06-26 22:05:09
龙枫老师：回复夕夏温存到税务局做申报错误更正修正上期的报表的
2023-06-26 22:15:32
夕夏温存：回复龙枫老师 2017年6月进项税转出，更正2017年6月报表，还是2019年报表？
2023-06-26 22:42:04
夕夏温存：回复龙枫老师 更正报表那个数据，第一次遇到这种问题，比较迷茫，不回处理。
2023-06-26 22:59:09
龙枫老师：回复夕夏温存我们这边稽查都是税务局直接走好然后交钱打票的，不明白你们那边为什么要自己修改，要是税务局让你们直接交钱说明税务局已经改好啦你们不用再管就行的
2023-06-26 23:20:40
夕夏温存：回复龙枫老师 我们也是税务局稽查出来，把罚款单拿上去交税款，打完税凭证。 我是拿到完税凭证，不知道怎么做账
2023-06-26 23:39:56
龙枫老师：回复夕夏温存说明已经税务局修改好企业所得税申报表的，只需要按照刚才的分录做账正常申报今年的就行的
2023-06-27 00:01:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
单位今年被税局检查了，查的是2016年的进项发票是失控的，补交了增值税，企业所得税还有罚款，这会计分录如何做
借方以前年度损益科目 贷方应交税费 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方应交税费贷方银行 借方营业外支出 贷方银行
77楼
2023-06-26 20:54:32
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
企业自查补交的收入，增值税可以抵扣吗？还是直接按13%交增值税？
同学你好！这个的话  同样是13%的   增值税税率哦
78楼
2023-06-26 20:59:59
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 那还可以用进项抵扣吗？老师。
2023-06-26 21:21:13
许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个你要有进项税发票  才可以呀
2023-06-26 21:34:38
z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 补交以前年度的收入，去大厅修改报表，有进项税，这个进项税怎么补进去，在哪认证抵扣呢？老师
2023-06-26 22:00:11
许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个就在电子税务局   认证的呀
2023-06-26 22:23:12
z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 报表是修改的以前年度月份的报表，认证在现在的时点认证吗？
2023-06-26 22:45:30
许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个可以啊   不影响的
2023-06-26 23:10:01
z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 修改报表的时候，没在发票的认证时间段，这个怎么办？
2023-06-26 23:33:12
许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个只要是17年以后的   都可以认证抵扣啊
2023-06-26 23:46:05
z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 发票在每个月的任何一天都可以认证抵扣吗？
2023-06-26 23:57:55
许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个都是可以的啊  不影响的
2023-06-27 00:10:21
z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 在所属期内不是只可以确认一次吗？
2023-06-27 00:21:21
许老师：回复z流年笑掷，未来可期z不是的啊   这个是以前没认证  可以补的啊
2023-06-27 00:33:51
z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 专票认证，统计确认签名，也可以在一个所属期内多次操作吗？
2023-06-27 00:46:40
许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个可以的啊   不影响的
2023-06-27 01:14:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
79楼
2023-06-27 20:00:49
全部回复
骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-06-27 20:25:29
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-06-27 20:45:05
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-06-27 21:07:42
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-06-27 21:34:13
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
税务自查存货盘亏，增值税已通过银行入库，会计分录如何做？
你好同学 存货盘亏的情况下， 借：应交税费－应交增值税－已交税金 贷：银行存款 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税
80楼
2023-06-27 20:29:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
81楼
2023-06-27 20:56:59
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-06-27 21:20:02
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-06-27 21:48:27
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-06-27 22:04:52
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-06-27 22:26:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交增值税，计提分录怎么写呢
你好，是小规模还是一般纳税人
82楼
2023-06-28 20:01:39
全部回复
奔奔：回复邹老师 一般纳税人
2023-06-28 20:30:26
邹老师：回复奔奔期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-06-28 20:52:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ dudu 发表的提问：
公司去年在外买了进项发票，今年被税务机关检查需要补交增值税所得税，会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
83楼
2023-06-28 20:19:18
全部回复
dudu：回复邹老师 老师，税务稽查部门要补交这些
2023-06-28 20:45:47
dudu：回复邹老师 并且是去年的
2023-06-28 21:04:25
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-06-28 21:33:44
dudu：回复邹老师 以前购买的发票需要做会计分录ma吗
2023-06-28 22:01:30
邹老师：回复dudu你好，之前购买按正常的购进做分录
2023-06-28 22:18:30
dudu：回复邹老师 需要从去年的成本转出吗
2023-06-28 22:39:27
dudu：回复邹老师 她们通知让我转出成本
2023-06-28 23:09:14
邹老师：回复dudu你好，需要把原材料最终转入到成本核算的 之前的成本不做转出的
2023-06-28 23:34:48
dudu：回复邹老师 哎
2023-06-28 23:44:59
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-06-29 00:00:03
dudu：回复邹老师 不明白，不是完整的分录
2023-06-29 00:26:35
dudu：回复邹老师 税务罚的是去年的
2023-06-29 00:39:29
dudu：回复邹老师 她交代我转出成本
2023-06-29 00:55:26
邹老师：回复dudu你好，进项税额转出，补交增值税，企业所得税 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款 然后结转到成本 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整 贷；库存商品
2023-06-29 01:21:32
dudu：回复邹老师 还有以前年度损益
2023-06-29 01:49:56
邹老师：回复dudu你好，是关于以前年度损益的哪个地方不懂
2023-06-29 02:06:43
dudu：回复邹老师 老师，不是这个不懂
2023-06-29 02:16:52
dudu：回复邹老师 她交代转出成本，我不懂
2023-06-29 02:30:56
dudu：回复邹老师 好像是要把买的进项发票
2023-06-29 02:58:47
dudu：回复邹老师 转出
2023-06-29 03:10:30
邹老师：回复dudu你好，这个是需要做进项税额转出，然后增加生产货物成本 税局是不是需要你把整个分录冲销，而不是仅仅做进项税额转出？
2023-06-29 03:28:51
dudu：回复邹老师 是的
2023-06-29 03:47:56
dudu：回复邹老师 嗯嗯
2023-06-29 04:05:27
邹老师：回复dudu你好，那你就需要 做之前购进的相反分录，然后把结转才成本分录冲销 然后做补交税款，计提税款的分录
2023-06-29 04:28:47
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
84楼
2023-06-28 20:27:20
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录
你好，这个是跨年的吗
85楼
2023-06-28 20:45:34
全部回复
五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的
2023-06-28 21:13:37
小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-28 21:32:20
五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢
2023-06-28 21:57:15
小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款
2023-06-28 22:09:35
五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-06-28 22:28:28
小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的
2023-06-28 22:57:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，自查补交去年的企业所得税，会计分录是不是做所得税费用的 这个预缴的下个月会自动到留底的吧
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
86楼
2023-06-28 20:53:59
全部回复
月月老师：回复陆你好，补缴去年的需要到税务局补缴。
2023-06-28 21:13:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
87楼
2023-07-03 20:24:13
全部回复
小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-07-03 20:49:47
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-07-03 21:16:03
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-07-03 21:31:33
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-07-03 21:58:41
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-07-03 22:09:41
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-07-03 22:25:42
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-07-03 22:46:14
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-07-03 23:01:46
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-07-03 23:13:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师请问下， 我们通过自查，补缴了一部分增值税，我们上个月补缴了2018年增值税100万，附加税12万，同时缴纳了滞纳金25万， 老师请问这个会计分录该怎么做呢？
你好，是因为之前少确认了收入导致补交税款？
88楼
2023-07-03 20:37:46
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 不是是上游有一家企业失联了， 税务建议我们以自查的形式补缴增值税
2023-07-03 20:56:01
邹老师：回复养猫专业户你好 借：原材料等科目 ， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），  贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，  应交税费—附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款
2023-07-03 21:21:09
养猫专业户：回复邹老师 老师我没明白， 我只是转出了增值税税额， 那这个借原材料等不就成了增值税转成材料了么，如果我们不转成， 就是单纯的补缴呢？？？
2023-07-03 21:45:52
邹老师：回复养猫专业户你好，上游有一家企业失联了，这种情况就是做进项税额转出处理，需要调增之前的材料或者商品入账成本才是的
2023-07-03 21:56:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，2019年有笔收入未入账，开的是专票，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，全部联次都在我们这，没入账，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和补记收入和冲红的分录怎么做？谢谢
你好，借：应收账款  贷：以前年度损益调整  应交税费 借：应交税费  贷：银行存款 冲红直接反分录
89楼
2023-07-03 20:44:59
全部回复
*^_^*阳光：回复小云老师 收到，谢谢
2023-07-03 21:06:56
小云老师：回复*^_^*阳光不客气，祝你工作顺利
2023-07-03 21:31:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿群 发表的提问：
2018年以前没做房租收入，现在自查补的增值税怎样写分录？
自查补入应交税费一应交增值税
90楼
2023-07-04 19:49:55
全部回复
庄老师：回复阿群借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-07-04 20:14:01
阿群：回复庄老师 老师您好！当年租房收入没做的，现在只做增值税分录吗？收入怎样做分录？
2023-07-04 20:28:54
庄老师：回复阿群你好，租房收入补做，借预收账款(已前预收租金)，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-07-04 20:42:03
阿群：回复庄老师 老师您好！如果只做缴增值税分录，借以前年度损益调整贷银行。这个增值税为什么有损益调整？
2023-07-04 20:59:03
庄老师：回复阿群你好，其他业务收入是含税的
2023-07-04 21:22:35
阿群：回复庄老师 老师您好！当年没做收入，现在也是自查补增值税，其他业务收入是否不做账？还是在汇算清缴时直接调表？其他业务收入含税怎样理解？要做收入肯定不含税，含税是否说当年做的收入没体现出销项税？现在补增值税就冲了当年收入？
2023-07-04 21:35:02
庄老师：回复阿群你好，当时租金收入有没有开票
2023-07-04 21:49:47
阿群：回复庄老师 没有开发票
2023-07-04 22:00:18
庄老师：回复阿群你好，其他业务收入要做，由于以前年度少记收入，所以记以前年度损益调整，当时记账在预收账款吗？
2023-07-04 22:23:43
阿群：回复庄老师 是的，现在转其他业务收入？增值税都有滞纳金，那企业所得税也有滞纳金？
2023-07-04 22:38:14
庄老师：回复阿群你好，企业所得税也有滞纳金
2023-07-04 23:04:19
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