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自查补交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
61楼
2023-06-22 20:59:13
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
62楼
2023-06-22 21:05:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交218年1月的增值税，怎样写分录
借：应交税费贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
63楼
2023-06-23 19:38:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
补交去年的自查税款，所交的税分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--所得税 （纳税检查调整） 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
64楼
2023-06-23 20:04:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 从春到秋 发表的提问：
税务稽查补交2015年增值税，应该做什么样的分录？
1、稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款
65楼
2023-06-23 20:33:17
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
66楼
2023-06-23 21:02:59
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Luck Fairy：回复蒋老师 老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税
2023-06-23 21:20:04
蒋老师：回复Luck Fairy16年就是12月的就行了
2023-06-23 21:41:22
Luck Fairy：回复蒋老师 让看16年的年报
2023-06-23 22:05:16
蒋老师：回复Luck Fairy嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税
2023-06-23 22:28:18
Luck Fairy：回复蒋老师 老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？
2023-06-23 22:51:44
蒋老师：回复Luck Fairy那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到
2023-06-23 23:05:11
Luck Fairy：回复蒋老师 老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？
2023-06-23 23:32:47
蒋老师：回复Luck Fairy按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税
2023-06-23 23:59:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
67楼
2023-06-24 20:05:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
税务局查出我们公司今年未开票收入14万。我们补交的增值税和滞纳金怎么做会计分录
借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 营业外支出贷银行存款
68楼
2023-06-24 20:19:51
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小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税
2023-06-24 20:36:58
玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了
2023-06-24 21:05:31
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，我想问下，民非企业查补的增值税，会计分录如何做账呢？
您好，会计分录： 借：营业外支出，具体科目按照民非企业 贷：应交税费-乙应交增值税（检查补税）
69楼
2023-06-24 20:32:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
不需要调整了 企业所得税是当期的
70楼
2023-06-24 20:59:59
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随缘一夫：回复轶尘老师 调整年度的收入减少，不就以为着那年多交所得税了吗？
2023-06-24 21:31:26
轶尘老师：回复随缘一夫你这个不是补交的是增值税吗
2023-06-24 21:56:58
随缘一夫：回复轶尘老师 不应该追记一笔冲所得税的分录吗？ 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-06-24 22:21:56
随缘一夫：回复轶尘老师 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个“以前年度损益调整”代替的是主营收入吧，收入减少了，所得税不就多交了吗？
2023-06-24 22:43:29
轶尘老师：回复随缘一夫如果金额不大 就不做调整了 因为还要更改去年的申报表
2023-06-24 23:10:39
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 栖木 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个借以前年度是代替主营业务收入的吗？ 为什么？ 主营业务收入不应该是在贷方吗？
您好，不是代替主营业务收入，具体代替哪个科目，需要看补缴增值税的原因。
71楼
2023-06-25 20:38:10
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栖木：回复小林老师 老师， 在什么情况下是替代主营业务收入？
2023-06-25 21:21:47
小林老师：回复栖木您好，只有在以前确认收入没报税的情况下。
2023-06-25 21:40:47
栖木：回复小林老师 那么，老师， 如果我之前连收入也没有确认，同时也没有报税， 怎么做账？
2023-06-25 21:56:57
小林老师：回复栖木您好，分录，借应收账款或其他应收款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。
2023-06-25 22:24:28
栖木：回复小林老师 老师， 这里用应交税费 - 应交增值税 （销项税额）就行了？
2023-06-25 22:46:16
小林老师：回复栖木您好。自查是可以直接用销项税额
2023-06-25 23:01:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交2018年1月份的增值税怎样写分录啊
1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
72楼
2023-06-25 20:51:38
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给自己个微笑：回复张艳老师 补交2017年的，是这样做分录，然后补交2018年的也是这样吗
2023-06-25 21:11:41
张艳老师：回复给自己个微笑补交2018年的，也是查补出来的增值税吗？
2023-06-25 21:30:52
给自己个微笑：回复张艳老师 也是查出来的，老师
2023-06-25 21:56:59
张艳老师：回复给自己个微笑是否因为抵扣了不该抵扣的进项税额啊？进项税额对应的是成本还是费用？
2023-06-25 22:22:09
张艳老师：回复给自己个微笑可以做 借：应交税费-应交增值税（已交税金 ） 贷：银行存款
2023-06-25 22:46:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 然依 发表的提问：
自查补交18年未计收入的增值税及所得税账务怎么处理
借：应收账款117000 贷：以前年度损益调整100000 贷：应交税金--增值税检查调整 17000 借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 缴税时 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 再把相关的成本转入 以前年度损益调整，该科目余额转入未分配利润。 借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
73楼
2023-06-25 20:56:48
全部回复
然依：回复庄老师 确认收入时为什么借：应收账款，
2023-06-25 21:32:22
庄老师：回复然依你好，确认收入时可以做借：应收账款
2023-06-25 22:02:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
自查补交了去的年增值税，应该怎么做账去年的增值税
借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税
74楼
2023-06-25 21:03:00
全部回复
既来之，则安之：回复张艳老师 如果是去年的有收入没有做到账里边去，补的增值税，也是这样做账吗
2023-06-25 21:15:56
张艳老师：回复既来之，则安之是的，也是上面的分录。
2023-06-25 21:36:56
既来之，则安之：回复张艳老师 因为我们这边还有一些去年的收入挂在预收，想冲掉。那要这样做的话，不是调不了了 我们是自查，补缴的增值税
2023-06-25 21:53:56
张艳老师：回复既来之，则安之您这是需要将预收账款转为收入的分录啊
2023-06-25 22:16:13
既来之，则安之：回复张艳老师 是的，涉及到收入的话，我想应该不能这样做吧
2023-06-25 22:29:14
张艳老师：回复既来之，则安之借：预收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（销项税额） 借： 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-25 22:46:51
既来之，则安之：回复张艳老师 老师，如果是要结转成本的话是不是。借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-06-25 23:04:55
张艳老师：回复既来之，则安之是的，涉及损益的，是要用以前年度损益调整科目的。
2023-06-25 23:17:43
既来之，则安之：回复张艳老师 好的 借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税 那我一部份是没有涉及到收入的，是用这个分录吗？
2023-06-25 23:47:04
张艳老师：回复既来之，则安之没看懂您上面的问题是什么意思？抱歉
2023-06-26 00:09:38
既来之，则安之：回复张艳老师 就是说，我们有补交3万的增值税，是不涉及收入的。就是税负太低，让补交的。是不是用上面那个分录做账
2023-06-26 00:35:51
张艳老师：回复既来之，则安之是的，是这个意思的，就用上面的分录。
2023-06-26 01:00:02
既来之，则安之：回复张艳老师 好的，按道理说，我们就补交去年的销项税3万的话，应该是要多出来3万的进项留抵。这样不是没有了。 如果我们去年12月交了3万的税，那进项就可以少抵扣3万。这样补交，不是这3万就损失了 我们一直都有进项留抵的
2023-06-26 01:25:26
张艳老师：回复既来之，则安之您补交的是查补的增值税税额，这个与进项留底没有关系的。
2023-06-26 01:52:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ The A 发表的提问：
税务查补以前年度增值税进项转出的标准会计分录怎么做呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整
75楼
2023-06-26 20:04:37
全部回复
The A：回复佟老师 老师，我家情况是，2016得进项发票失控了
2023-06-26 20:21:34
The A：回复佟老师 具体分录该如何处理呀？
2023-06-26 20:43:02
佟老师：回复The A借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 就按照这个账务处理
2023-06-26 21:01:05
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