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自查补交增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
46楼
2023-06-19 20:52:54
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玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2023-06-19 21:12:12
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2023-06-19 21:42:08
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2023-06-19 22:04:50
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2023-06-19 22:28:03
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2023-06-19 22:55:02
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2023-06-19 23:10:31
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2023-06-19 23:20:44
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2023-06-19 23:34:25
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2023-06-19 23:55:50
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2023-06-20 00:09:08
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2023-06-20 00:33:04
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
47楼
2023-06-19 21:17:58
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美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-06-19 21:42:43
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-06-19 22:08:26
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-06-19 22:21:17
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-06-19 22:50:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
你好   去年分录怎么走的。  小企业会计准则吗？ 这样好判断科目  
48楼
2023-06-20 19:57:20
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*^_^*阳光：回复meizi老师 去年开重的这个发票收入未入账，是主营业务收入
2023-06-20 20:11:25
*^_^*阳光：回复meizi老师 小企业会计准则
2023-06-20 20:35:24
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   之前借方挂的什么科目   麻烦你发下分录吧 。 不然我没法去 判断怎么红冲和补税 科目 
2023-06-20 20:47:47
*^_^*阳光：回复meizi老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税      城市维护建设税     教育费附加 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-06-20 21:12:28
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好  不能直接红冲哈。 你跨年了。 你要做账 ；借 借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数   然后   到时多缴纳的 税费 你们会退税吗？  
2023-06-20 21:25:29
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，之前这个发票一直没入账，税务局打电话才知道这是开重复了，让补缴增值税，已经补交完了，麻烦你给我写下完整的怎么补缴税之后，怎么入账，怎么红冲的分录？谢谢
2023-06-20 21:45:49
*^_^*阳光：回复meizi老师 是2019年开重的
2023-06-20 22:10:26
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好    既然是 开重复了。 那么你们 应该是多缴纳税费了  怎么会还补税哪
2023-06-20 22:36:09
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，开重这张没入账，2019年根本不知道开重了
2023-06-20 22:49:42
*^_^*阳光：回复meizi老师 没入账，所以没交增值税，是专票
2023-06-20 23:11:17
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   那也不应该补税的； 你们当时收入是多报了。       借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数    然后做 ：借    应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借利润分配-未分配利润 贷    应交税费-应交增值税
2023-06-20 23:22:29
*^_^*阳光：回复meizi老师 当时没报，所以税务才打电话的，让补报补缴增值税
2023-06-20 23:36:15
*^_^*阳光：回复meizi老师 不用了，谢谢老师
2023-06-21 00:01:32
meizi老师：回复*^_^*阳光  好的。  那分录就按上面来的   
2023-06-21 00:24:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
税务检查补交了2018年的增值税，怎么做分录？
你好，是少确认了收入补交增值税，还是虚开发票补交增值税？ 
49楼
2023-06-20 20:17:30
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水中的小鸟：回复邹老师 麻烦这两种情况老师都写一下会计分录？
2023-06-20 20:40:07
邹老师：回复水中的小鸟你好 少确认了收入补交增值税 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 虚开发票补交增值税 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2023-06-20 20:53:28
水中的小鸟：回复邹老师 老师，不是虚开票，是母公司转的借款利息没纳税。
2023-06-20 21:09:54
邹老师：回复水中的小鸟你好，那就这样处理就是了 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-06-20 21:35:59
水中的小鸟：回复邹老师 不用纳税调整科目吗？
2023-06-20 21:52:09
邹老师：回复水中的小鸟你好，不需要，正常做相应分录就是了 
2023-06-20 22:12:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.64w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税怎么做账务处理？税务自查，小企业会计准则
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——增值税检查调整 借：应交税费——增值税检查调整 贷：银行存款
50楼
2023-06-20 20:31:17
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？
2023-06-20 20:57:12
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？金额不知道怎么代入
2023-06-20 21:19:02
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：营业外支出 贷：银行存款
2023-06-20 21:32:26
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 金额怎么代入老师？
2023-06-20 21:48:48
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：利润分配——未分配利润 5296.55 贷：应交税费——增值税检查调整 5296.55 借：应交税费——增值税检查调整 5296.55 贷：银行存款 5296.55 借：营业外支出 182.73 贷：银行存款 182.73
2023-06-20 22:10:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
税务稽查补交当年的税款会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
51楼
2023-06-20 20:50:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
52楼
2023-06-20 21:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.82w
引用 @ 淡淡雪 发表的提问：
单位税务局查账，补交了增值税，分录怎么做？
您好!是因为什么原因补
53楼
2023-06-21 20:05:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 娟子 发表的提问：
我司挨随机抽自行补税，我们补交了金融服务费的增值税、附加税、印花税共补交了两万多的税。会计分录怎么做？
你好，是因为少确认了收入补交的吗？
54楼
2023-06-21 20:23:45
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娟子：回复邹老师 是的
2023-06-21 20:45:37
邹老师：回复娟子你好，是当年的收入，还是以前年度的收入少确认导致的？
2023-06-21 21:01:29
娟子：回复邹老师 2016－2018年的？
2023-06-21 21:25:04
娟子：回复邹老师 那我收入和交税怎么做？
2023-06-21 21:39:37
邹老师：回复娟子你好 收入，借；预收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品 借；以前年度损益调整——附加税，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——应交增值税，附加税，以前年度损益调整——税金及附加（印花税），贷；银行存款
2023-06-21 21:53:28
娟子：回复邹老师
2023-06-21 22:06:16
娟子：回复邹老师 帮我看一下，这样对吗？
2023-06-21 22:19:40
邹老师：回复娟子你好，缴纳增值税分录不对，借方应当 是应交税费—未交增值税 科目
2023-06-21 22:37:13
娟子：回复邹老师 我接他们的账做，之前他们都没有结转销项税和进项税，没有转出未交增值税和未交增值税这两个科目，直接交税就这样做分录。
2023-06-21 22:55:02
邹老师：回复娟子你好，需要做进项，销项是结转，把差额结转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税，再做缴纳分录才是的
2023-06-21 23:17:35
娟子：回复邹老师 好的
2023-06-21 23:38:38
邹老师：回复娟子祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-21 23:57:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 好好学 发表的提问：
自查补交的2016年度增值税影响2016年度的利润分配吗
您好，如果不通过以前年度损益调整科目核算的话，就不影响2016年的利润分配的。一般情况下，小微企业是不通过以前年度损益调整处理的。
55楼
2023-06-21 20:42:46
全部回复
好好学：回复王雁鸣老师 我公司不是小微企业，那应该如何写分录才合理呢
2023-06-21 20:57:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
2月份增值税报完以后，3月初发现系统没有比对，少报了税，把少报的又报上了，还有50.11的滞纳金，2月份的增值税应该怎么处理 ，补交增值税在3月份是不是有个计入三月份? 请问老师，这个会计分录应该怎么处理
你好， 补交分录 借：应交税费——未交增值税 税款部分 借：营业外支出 滞纳金 贷：银行存款
56楼
2023-06-21 20:51:07
全部回复
妩媚的月饼：回复立红老师 那3月份补交的 是不是有放到三月份里了 ?
2023-06-21 21:25:40
立红老师：回复妩媚的月饼你好，是的，是这样的，
2023-06-21 21:41:49
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，图一是19年12月的资产负债表，图二图三是我做的2020年一月的负债表和利润表，图四图五是2020年一月份的汇总表，我想请问一下，2020年一月的资产负债表是根据2019年12月的负债表做的是吗? 我这样做是不是存在错误?
2023-06-21 22:05:17
妩媚的月饼：回复立红老师 图一是19年12月负债表 图二是20年一月负债表 图三20年一月利润表 图四图五是20年一月的科目汇总表 负债表我是根据19年12月的数据填的，这样是不是存在错误呀
2023-06-21 22:35:17
立红老师：回复妩媚的月饼你好，20年1月的资产负债表的年初数是19年12月末的报表的期末数。我看您凭证上有原材料，但为什么报表上没有存货呢
2023-06-21 23:03:17
妩媚的月饼：回复立红老师 19年应交增值税期末余额是 97540.5 2020.1月的应交税费借方 321594.36 贷方445976.71 那1月的应交税费期末余额 应该是多少? 存货一直没有，我也不知道从我接手的时候就一直没有
2023-06-21 23:30:09
立红老师：回复妩媚的月饼你好， 那1月的应交税费期末余额 应该是多少?445976.71 - 321594.36 321594.36应包括97540.5 原材料没有余额，所以报表上没有存货
2023-06-21 23:46:30
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，那2020年的资产负债表，年初余额应该是填19年资产负债表的期末余额。 那2020年的资产负债表的期末余额 是填本期发生额 ? 还是填在19年数据基础上相加减的数据?
2023-06-22 00:06:16
立红老师：回复妩媚的月饼你好，那2020年的资产负债表的期末余额是填在19年数据基础上相加减的数据 比如货币资金19年末是100，20年1月我们又收了10，那么1月末的余额是110
2023-06-22 00:18:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
57楼
2023-06-21 21:05:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 9.05w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
58楼
2023-06-22 20:06:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
59楼
2023-06-22 20:30:28
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-06-22 20:47:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
60楼
2023-06-22 20:52:40
全部回复
carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-06-22 21:10:25
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-06-22 21:29:37
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